鄄城县人民医院度财务预算_p0bb84m.doc

PAGE 鄄城县人民医院2012年财务预算 （草案） 2012年是医院按照卫生事业规划实现跨越式发展的关键之年。最新医院财务制度规定：医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。为加强我院财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，实行预算管理具有十分重要的意义。 根据院委会研究，2012年预算安排的指导思想是：配合我院第三个五年计划的实施，按照医院发展战略部署，继续严格执行财政和物价政策，继续加大调整收入结构力度，继续采取措施减少管理开支，勤俭节约，采取多种措施进行设备投入，培育新的业务增长点，多种方式、多种渠道筹措资金，加快新院区建设，为进一步提高我院综合服务能力打下坚定基础。 上年预算执行情况分析 2011年全院实现业务收入12071万元，超预算创收71万元，圆满完成收入目标，收入药占比控制在46.7%，收入结构得到明显改善。门诊接诊262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，较上年同期持平，住院床日工作量几乎没有增加，病房创收能力有待提高。支出方面：全年业务支出总计11793万元，预算安排支出11982万元，大部分支出项目控制在预算目标之内，较好的实现了预算的计划、监督、控制的职能，总体目标控制良好，各项指标符合预期。 收入预算的编制 根据国家医改政策的指导思想，结合我院五年规划要求，考虑医疗服务价格调整及其他影响因素，2012年计划业务收入达到1.3亿元，医疗收入与药品收入比例争取达到57：43左右；财政补助收入是由上级财政部门根据当地经济状况统筹拨付的资金，原则上参照上年水平；其他收入包括资产处置收入、利息收入和与临床业务无关的收入，因其不确定性，仍参照上年水平。 预算编制依据 门诊收入及工作量情况 由下表分析可见：门诊收入增长7.3%是由门诊人次增加和每诊次费用增长双重因素影响造成的。收入药占比下降4.7%，收入结构有明显改善。 门诊收入基础数据如表(1) 项目 门诊收入 (万元) 门诊人次 每诊次费用（元） 收入药占比 2010年 4133.5 251970 164. 50.3% 2011年 4435.8 262506 169 45.6% 增长率 7.3% 4.2% 3% -4.7% 住院收入及工作量情况 由下表分析可见：2011年住院收入较2010年增长3.4%主要是由以下几方面原因所致：⑴占用床日数增加10.8%⑵每床日费用减少6.7% 。药占比同比降低4.3%，收入结构明显改善。每床日费用下降系控制药占比所致，病人医药费负担减轻。 住院收入基础数据如表（2） 项目 住院收入(万元) 占用床日数 每床日费用(元) 出院人数 收入药占比 2010年 7385.9 141173 523 22025 51% 2011年 7635.4 156485 488 22194 46.7 增长率 3.4% 10.8% -6.7% 0.77% -4.3% 2．2012年门诊收入的影响因素： 拟购置64排CT、大型C臂、四维彩超、脑电图、血液透析机等一些先进设备，这些的投入使用，会对放射、检查、化验、治疗收入增长起到一定的积极作用。 医疗服务价格调整、检查收费价格调整形成医疗收入增长的有利因素。 新农合慢性病门诊报销启动，对门诊人次增加产生一定的影响。 我院与上级医院和乡镇医院的技术合作、医师异地执业会有效增加我院的医疗资源。 控制收入药占比虽然能提高综合利润率，减少每诊次费用，但会直接导致门诊药品收入的增幅变窄。 一级医院药品零差率销售，会分流一部分轻微病人到乡镇卫生院就医。 新农合对基层医疗机构的政策扶持及民营医院的灵活经营，对我院收入增长产生一定的负面影响。 综合以上分析，本年度预算中：门诊人次按5%的增长率，每诊次费用按3%的增长率测算。 3．2012年住院收入的影响因素 我院新农合住院报销比例由60%提高到65%，住院人数将有所增多；部分临床科室取消仓库，将有效增加病床；病房支持系统的成立，将明显减轻陪人负担，提高我院的患者满意度。在本预算中占用床日数按3%的增长率测算；床位费、护理费、医疗服务收费等价格调增，对每床日费用增加有一定的推动作用；控制收入药占比会降低每床日费用，从而对收入增长起到抵减作用，本预算中不再增加每床日费用，仍按每床日523元测算。 鉴于以上分析，住院收入的增长应从以下几方面考虑： ⑴有效增加床位供给， ⑵临床新技术的应用， ⑶医护质量的提升， ⑷环境设施的改善， ⑸临床科室调整，专业细化， ⑹优化服务流程，改善服务态度。 另外，医疗政策的重大调整、物价因素、突发疫情、激励方案都会对收入增长产生较大影响。 收入预算见下表： 2012年收入预算 项目 金额（万元） 编制依据 一、财政补助收入 147 参照上年水平 二、门诊收入 4798 262506人次