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宁夏英力特化工股份有限公司 期货套期保值内部控制制度 二○一一年八月 第 1 页 共 22 页 目录 第一章 总则................................................................................ 3 第二章 组织机构 ....................................................................... 4 第三章 授权制度 ....................................................................... 5 第四章 套保投资业务的申请和审批制度 ............................... 6 第五章 业务流程 ....................................................................... 6 第六章 相关财务处理制度 ....................................................... 7 第七章 风险管理制度 ............................................................. 11 第八章 报告制度 ..................................................................... 16 第九章 档案管理制度 ............................................................. 16 第十章 保密制度 ..................................................................... 17 第十一章 监督检查制度 ......................................................... 17 第十二章 应急处理预案控制制度 ......................................... 19 第十三章 附则 ......................................................................... 19 第 2 页 共 22 页 宁夏英力特化工股份有限公司 期货套期保值内部控制制度 第一章 总则 第一条为加强公司对期货套期保值业务的内部控制， 有效防范和化解风险，根据国资委《关于进一步加强中央企 业金融衍生业务监管的通知》、《企业内部控制基本规范》及 国家有关法律法规制定本管理制度。 第二条公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不 得进行投机交易。 公司的期货套期保值业务只限于在期货交易所交易的 PVC 期货品种，主要目的是用来回避现货交易中价格波动所 带来的风险。 第三条公司在销售分公司内部设立期货部门，负责制 订公司期货套期保值业务等相关的风险管理政策和程序，核 准交易决策。 第四条公司审计监察部负责对公司期货套期保值业 务相关风险控制政策和程序的评价和监督，及时识别相关的 内部控制缺陷并采取补救措施。 第五条公司建立向董事会提供关于期货套期保值业 务的报告制度，明确报告类型及内容，报告时间及频率，明 确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系， 第 3 页 共 22 页 理解并严格贯彻执行本管理制度。公司期货部门和审计部门 及时向董事会报告交易及相关业务情况。 第六条公司董事会根据期货部门和审计部门的报告， 定期或不定期对现行的期货套期保值风险管理政策和程序 进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。 第七条公司根据实际需要对管理制度进行审查和修 订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制的需要。 第二章 组织机构 第八条公司的期货套期保值业务组织机构设臵如下 图所示: 总经理 合规管理员(审计部设) 期货部期货业务结算部门期货业务监督部门 (销售分公司下设)(财务部、企管部)(审计监察部) 交易员档案管资金调会计核结算员兼交风险监 理员拨员算员易确认员督员 第九条 公司的期货部经理由销售分公司经理兼任，向 总经理负责。 第十条公司按以上组织机构设臵相应岗位，具体如下: 第 4 页 共 22 页 (一)交易员:由专职人员担任; (二)结算员:由企管部核算员担任; (三)风险监督员:由专职人员担任; (四)资金调拨员:由财务部部长兼任; (五)交易确认员:由结算员兼任; (六)会计核算员:由财务部会计核算员兼任; (七)合规管理员:由审计监察部部长兼