XX集团财务管理规章制度汇编.docVIP

一个不遵守制度的人 是一个不可靠的人！ 目 录 财务管理指导纲要……………………………………… 财务管理制度…………………………………………… 资金管理规定…………………………………………… 内部贷款管理规定……………………………………… 外部贷款管理规定……………………………………… 全面预算管理规定……………………………………… 会计核算办法…………………………………………… 应收款项管理规定……………………………………… 固定资产管理规定……………………………………… 统计管理办法…………………………………………… 会计档案管理办法……………………………………… 财产清查制度…………………………………………… 财务信息保密管理规定………………………………… 中华人民共和国会计法…………………………………………… 会计基础工作规范………………………………………………… 企业会计准则－－基本准则……………………………………… 企业财务通则……………………………………………………… 财务管理指导纲要 第一章 总 则 　　第一条 为适应古井集团的发展需要，进一步明确财务管理的中心地位，规范财务管理和财务工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等国家法律法规的规定，结合集团公司实际情况，制订本纲要。 第二条 古井集团遵循“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心”的管理理念。财务管理应深入到企业管理的方方面面，在各个环节发挥反映、监督、管理、控制的重要作用。 第三条 古井集团强调财务管理的适度集权管理，集团财务部门负有对各子公司财务工作的指导、管理、监督、考核，各子公司及其财务部门必须主动接受集团财务部门的指导、管理、监督、考核。 第四条 古井集团财务管理工作实行董事会指导下和总裁直接领导下的财务总监负责制，对集团公司及各子公司的财经制度、会计核算、财务人员和资金实行统一管理。 第二章 机构设置与人员管理 第五条 古井集团总部设置财务总监、财务管理部门和审计部门。 第六条 财务总监是集团公司行政领导成员，协助集团公司主要领导人工作，全面负责集团公司财务管理工作和会计核算工作，负责会计机构设置和会计人员调配，推行全面预算管理，参与集团公司重大决策，直接对集团公司主要领导人负责。 集团公司主要领导人应当支持并保障财务总监依法行使职权。 第七条 财务管理部门负责组织集团公司财务制度的拟订、实施集团会计核算、资金集中管理、全面预算管理、会计人员管理和会计服务等工作，对各子公司经济运行的合法合规性和财务管理进行监督、检查。 第八条 审计部门对集团公司董事会负责，对各子公司开展各项审计工作，提出审计意见，促进各子公司规范管理和经营目标的实现。 第九条 财务管理部门与审计部门积极互动协作，建立规范的内部运作程序，强化内控制度，监督检查各子公司制度执行情况，保障财务工作正确运行，不断提高集团公司整体经济管理水平。 第十条 古井集团任用会计人员实行回避制度，公司领导人的直系亲属不得担任本公司的财务负责人。财务负责人的直系亲属不得在本单位财务部门中担任出纳工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲戚关系。 第十一条 古井集团实行集团财务部门业务管理和所在公司行政管理并行的双重管理制度，以集团财务部门业务管理为主。各子公司财务负责人接受集团财务部门的业务领导，集团公司根据需要对各子公司财务负责人实行定期轮换。（人员） 第十二条 集团各子公司均应设置会计机构，配备财务负责人和会计人员，以确保经济核算工作和集团各项经济制度的切实施行。各子公司根据公司规模和财务工作需要，拟定会计人员配备方案，对人数、素质等提出明确要求，报集团公司财务总监征询该公司及有关部门意见后设置。 第十三条 子公司财务负责人在子公司管理机构中处于重要地位，协助子公司负责人工作，参与公司生产经营，努力发挥参谋作用。子公司财务负责人由集团公司统一委派，子公司按有关规定聘任。 子公司财务负责人考核办法另行制订。 第十四条 会计人员必须遵纪守法、廉洁奉公、身体健康，具备相应学历（一般要求大学专科以上），具备良好职业道德和专业知识，取得会计从业资格，热爱本职工作，能严格执行集团公司各项财务制度、会计政策和其他管理制度。 第十五条 子公司财务负责人除应具备以上会计人员基本要求外，还应具备较高的政策理论水平，了解国家财经法律、法规、规章，熟悉行业情况，具备会计或经济类中级一般会计人员的配备和招聘由集团公司及各子公司按照相关制度执行以上职称，有较强的组织领导能力及相当管理工作经验。 第十六条。日常培训、考核、调整等由各子公司自行组织，引进竞争机制，创造积极向上的氛围。 第十七条 集团公司财务管理部门应配合集团公司人力资源管理部门