外汇管理政策与实务.pptVIP

辅导期管理： 在企业发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 注：注销名录后，经申请再次被列入名录的企业，纳入辅导期管理。 辅导期报告（新进名录企业） 企业应当根据辅导期内实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据，如实填报《进出口收付汇信息报告表》。 报告方式：外汇局现场 报告内容： (1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况； (2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。 报告时限：辅导期结束后10个工作日内 5. 外汇业务监管 罚则 企业和金融机构违反规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定处罚。 * 对金融机构的处罚——《实施细则》第九章 第七十、七十一条 第七十条 金融机构有下列行为之一的，依据《条例》第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务： （一）未按照本细则及相关规定审核交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性，办理贸易外汇收支业务； （二）未按照本细则及相关规定，办理结汇、售汇业务。 对企业的处罚—《实施