建筑工地财务操作流程.docVIP

财务操作流程工作安排 材料账务操作流程：（材料帐） 各工地班组长根据工地需要购置的材料，填写材料申报单，签字，交由采购员购买。 货到工地现场，由工地班组长验收（务必让各供货商提供送货单），双方签字。 班组长根据收货单，将本批购进的材料做大体的分类，填写材料结算表。并及时交于采购员，确认，签字！ 采购员将材料结算单附（收货单（购货原始凭证）给领导审批签字。 此后，将此凭据交与会计处。 会计根据此结算单进行账务处理。处理如下： A,、根据此结算单，电脑入账，按工地分类！输入本批购进的材料名称，规格，数量。 B、做记账凭证，将材料结算单及其原始凭证附于记账凭证后。 C、结算方式： a 、长期合作的固定供应商： 成立专门的应收账款往来账簿，在账簿上作记录。方便对账结账时，对资金往来情况一目了然。（此类客户结算方式，通常为为月末分批分量或年终一次性结算，以现金或承兑方式结算）。 b、个体户或散户的临时供应商（现金支付的）： 由采购员当时结算的，登记账簿，设立现金流支账簿，做好登记。 （此账务处理的利处：操作方便，往来账目清晰，方便领导对料，对账以及供应商结算，不易出错！需要各工地班组长、施工员、采购员、财务相互配合！） 现金日常零星流支账务处理： A、此类流支分为： 在建工程所需资金：一切用于工地的的资金（小件材料工具等），现金结算的、为“在建工程-材料”支出 成立现金账簿。 办公管理所需资金：除工地所需之外的，办公、管理、食堂所需资金。为“管理费用” 成立现金账簿。 B、现金账务操作流程： 采购员与财务处领用相应现金，每发生一笔现金交易，都需提供相应的票据，给领导签字，做现金流水记录，并将签好字的票据，及现金支出记录提供给财务，财务审核，做到账目与票据相平。每月或个月进行一次对账。 + 分包工程的劳务支出处理： 工地诸多工程为分包工程，关于个工程队的人工工资结算方式可分为一下： 按月结算 财务每月制作实发工资表，以领导签字认可为准，以固定工资形式发放，由各工程队负责人领用发放。以现金或汇款形式发放。根据现实情况而定。 因各人所需，由各工程队负责人代替领用，以生活费的形式发放。财务做好记录便可。年终，以发放部分作好扣除。