一般法人单位参与商品期权的内控制度模版.docVIP

Xxxx有限公司 参与商品期权交易的内部控制及风险管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强本公司对参与商品期权业务的内部控制，有效防范和化解风险，根据各交易所对商品期权交易的业务规则及国家有关法律法规制定本制度。 第二条 公司建立参与商品期权业务报告制度，明确向董事会报告类型、内容、时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系，理解并严格贯彻执行本制度。公司期权业务管理部门和风险管理部门及时向董事会报告交易及相关业务情况。 第三条 公司董事会定期或不定期对参与商品期权业务风险管理政策和程序进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。 第四条 公司根据实际需要对本制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制的需要。 第二章 组织机构和管理职责 第五条 公司的商品期权业务组织机构设置如下： 商品期权业务决策委员会 商品期权业务执行机构 财务部 审计部 （专门部门或子公司） （商品期权业务核算岗） （商品期权业务风险岗） 制定方案和业务操作 资金调拨、交易确认及业务核算 风险监督 公司建立专门的商品期权业务决策委员会，负责研究和分析商品期权业务的操作策略，提出投资决策和业务操作意见。 公司设立专门业务部门或授权下属专业子公司作为商品期权业务执行机构，负责制订公司商品期权业务管理制度和审批程序。负责商品期权业务方案的拟订，核准交易决策，与期货公司的日常沟通，保障方案的顺利实施，并实时跟踪了解期货公司的发展变化和资信情况。 公司财务部设立专门的商品期权业务财务核算岗，负责整理商品期权业务结算数据，负责资金划拨、资金使用和持仓情况的监督等。 公司审计部设立专门的商品期权业务风险监控岗，负责对商品期权业务风险控制措施和程序进行监督和评价，及时识别内部控制缺陷并采取补救措施。 第三章 授权制度 第六条 与期货公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第七条 公司对商品期权交易操作实行授权管理。商品期权交易授权书列明商品期权指令下单人、可从事交易的具体种类和交易限额、交易的程序和报告的内容；商品期权交易指令下单人授权书由法定代表人授权签署。 第八条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第九条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知期货公司和业务相关部门。 第四章 保密制度 第十条 公司商品期权业务相关人员应遵守公司的保密制度。 第十一条 公司商品期权业务相关人员不得泄露本公司的交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司商品期权交易有关的信息。 第十二条 公司商品期权业务相关人员及其他因工作关系接触到公司商品期权交易相关信息的工作人员，负有严格保密的责任和义务，由个人原因造成信息泄露并产生的任何不良后果由当事人负全部责任，同时公司将严厉追究当事人责任。 第五章 监督检查制度 第十三条 公司审计部负责监督检查公司商品期权业务，直接对总经理负责。 第十四条 公司审计部通过合规检查工作，协助公司总经理监督商品期权业务人员严格遵守有关商品期权的法律法规和执行公司内部商品期权业务管理制度。 第十五条 公司审计部监督检查主要职责包括： 1、监督公司遵守有关期货期权的法律、法规及政策； 2、监督公司执行商品期权业务内部控制及风险管理制度； 3、定期审查期权交易部门的相关业务记录，定期审查公司商品期权交易风险控制制度的设计与执行，及时发现商品期权业务管理中存在的内控缺陷，提出改进意见并报告； 4、检查相关建议措施的落实情况； 5、根据监管政策的变化，对公司的商品期权业务内部控制及风险管理制度提出相应的修改意见。 第六章 附 则 第十六条 本制度由公司董事会负责解释和修订。 第十七条 本制度自董事会通过之日起施行。 Xxxx