信贷资产风险分类的划分标准.docVIP

信贷资产风险分类的划分标准 根据信贷资产的内在风险和损失程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良资产。 一、信贷资产分类主要考虑因素： （一）借款人的还款能力。 借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。 （二）借款人的还款记录。 （三) 借款人的还款意愿。 （四）信贷资产项目的盈利能力。 （五）信贷资产的担保。 （六）信贷资产偿还的法律责任。 （七） 银行的信贷管理状况。 （八）对信贷资产进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为主要还款来源，信贷资产的担保作为次要还款来源。 二、五级分类的定义及参考标准： （一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。其具有以下主要特征： 1、符合我行低风险信贷业务要求。 2、信贷资产未到期、未发生欠息，借款人生产经营正常，且保证人、抵（质）押物也未出现不利于我行变化。 3、借款人信贷资产本息未逾期或逾期未超过3个月。 4、借款人生产、经营稳定。 5、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。 6、借款人信贷资产资料齐全。 （二）关注：尽管借款人目前有能力偿还本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。其具有以下主要特征： 1、借款人有其它对外投资行为，或本金和利息虽尚未逾期，但发生重组、合并、分立，