国家艺术基金2014 年度资助项目结项验收财务流程.pdf

国家艺术基金2014 年度资助项目 结项验收财务流程 第一步 项目承担主体在国家艺术基金2014 年度资助项目（以 下简称“项目”）实施完成后，项目经费支出尽快报账，单位财务 人员尽快完成记账、结账工作。 要点：1.项目专项经费 （指国家艺术基金拨付的项目经费，下 同）必须单独核算； 2.与合作单位共同完成的项目，所有单位需尽快结账，并且保 证各方项目专项经费单独核算。 第二步 需要申请经费预算调整的项目，请尽快将调整方案上 报国家艺术基金监督部申请项目经费预算调整。批复后按调整后的 预算执行，未批复的按原预算执行。 第三步 填制《国家艺术基金项目财务收支执行情况报告》（以 下简称“财务执行报告”），格式见附1。 要点：该报告构成由封面1 页，承诺书1 页，附表2 张构成。 第四步 聘请会计师事务所对项目经费进行审计，并出具审计 报告，格式见附2。 第五步 在《国家艺术基金资助项目监督管理系统》中填报项 目专项经费使用情况。 要点：系统中项目专项经费的支出金额需与审计报告一致（总 支出与各预算科目的支出金额均需一致）。 第六步、财务执行报告和审计报告签字盖章 （纸质版各 2 份， 电子版各 1 份），随同项目验收申请材料一同邮寄至国家艺术基金 管理中心。 要点：1.财务执行报告逐页需盖单位公章、承诺书页需单位法 人 （签字或盖章）、财务负责人 （亲笔签字）、项目负责人 （亲笔签 字）。 2.审计报告需盖有会计师事务所公章、审计注册会计师签字并 盖章、审计报告号、以及行业所要求的防伪标识。 3.小型剧（节）目和作品项目以及美术、书法、摄影创作人才 资助项目不需要出具审计报告。 附件1： 国家艺术基金 项目财务收支执行情况报告 项目名称： 项目类型： 立项年度： 项目承担单位： 承担单位法定代表人： 项目负责人： 承担单位财务部门负责人： 项目起止期： 年 月 日 至 年 月 日 编制日期： 年 月 日 国家艺术基金管理中心制 承 诺 书 本项目财务收支执行情况报告的编制是在认真阅读理解《国家 艺术基金项目资助管理办法》、《国家艺术基金资助项目监督管理 若干规定（试行）》、《资助协议书》及国家相关财务规章制度基 础上，按程序和规定编制的。本单位法定代表人、财务部门负责人、 本项目负责人保证报告各项内容真实、客观，并承担由此引起的相 关责任。 法定代表人（签章）： 年 月 日 财务部门负责人（签字）： 年 月 日 项目负责人（签字）： 年 月 日 附件2： 项目专项经费支出审计要点 以及审计报告格式 一、审计要点 1、检查项目经费是否单独核算、专款专用 若存在项目专项经费未单独核算的情况，需在审计报告问题段 列示，并提出整改建议。 2、检查与项目专项经费支出相关的内部控制制度建设及执行 情况 制度建设及执行方面主要检查项目承担单位是否有内部审批流 程、合同签订制度,50 万元以上购买服务的招标制度以及上述制度 执行是否到位。 需在审计报告“单位内部财务管理制度建设及执行情况”段描 述现行做法或单位内部控制制度的制定及执行情况。但存在下列两 种情况，需要在审计报告问题段描述。