三盛智慧教育科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

三盛智慧教育科技股份有限公司 内部审计制度 三盛智慧教育科技股份有限公司 内部审计制度 （经第四届董事会第一次会议审议通过） 2018 年9 月 第一条 为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，依据《中华人 民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》 （以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》（以下简称“《创业板上市公司规范运作指引》”）、 等有关法律法规及公司《章程》的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或内审人员，对其内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司各内部机构、各子公司、各控股子公司、具有重大影响的参股 公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第四条 本制度所称内部控制，是指公