浅析内部审计工作面临的新问题和应对策略.docVIP

浅析内部审计工作面临的新问题及应对策略 工商银行松原分行 苏敏 随着互联网金融的快速发展，线上支付给人们带来了极大的便利，在享受快捷与便利的同时，客户账户及资金的安全成为银行与客户共同面对的一个新问题。尤其是最近一段时期，新型支付方式引发的外部欺诈犯罪呈愈演愈烈态势，加剧了银行与客户之间的矛盾。如何做好事前及事中的风险防范，保护客户的资金安全，维护银行的切身利益，成为内部审计工作的重点。笔者结合实际工作，就内部审计工作面临的新形势进行深入的调查研究，发现了内控审计工作遇到的新问题，并积极探寻解决问题的应对策略。 内部审计工作所面临的新形势 （一）外部欺诈事件造成的不良影响对内部审计工作提出了新挑战 近期，多家媒体先后报道个别金融机构发生客户存款“丢失”的风险事件，在社会上造成一定不良影响。外部欺诈事件的发生，看似与银行没有多大关系，因为银行员工未参与，同时银行也是受害者。但实际上却暴露出银行在内部操作流程和经营管理方面的漏洞。这种问题一旦出现，势必产生一定的声誉风险，客户、媒体、舆论都会将矛头指向银行，增加银行的风险防控压力。 更趋严格的外部监管对内部审计工作提出了新挑战 　　银监会于2015年对商业银行开展了“两加强两遏制”专项检查，于2016年对商业银行开展“两加强两遏制”回头看专项检查，