第七章 水工程运营费用分析.pptVIP

第七章 水工程的运营费用分析 第一节 运营费用的组成 第二节 运营费用的计算 第三节 给水排水工程收费预测 **** 复习思考题 重点：运营费用的组成；运营费用的计算；给水排水工程收费预测。 难点：运营费用的计算；给水排水工程收费预测。 第一节 运营费用的组成 运营费用——指项目建设后，在产品生产、制造期间所应花费用。 一、总成本费用 总成本（总成本费用）——是指项目在一定时期内（一般为一年）为生产和销售产品而花费的全部成本和费用。 总成本费用 = 生产成本 + 管理费用 + 财务费用 + 销售费用 或 总成本费用 = 外购原材料、燃料及动力 + 工资及福利费 + 修理费 + 折旧费 + 摊销费 + 日常检修维护费 + 利息支出 + 其他费用 二、经营成本 经营成本——是指项目在一定时期内（一般为一年）为生产和销售产品而花的现金。 经营成本 = 总成本费用 － 折旧费 － 摊销费 － 利息支出 三、可变成本与固定成本 总成本 = 固定成本 + 可变成本 可变成本——随产品的产量变化而成比例增减的费用，称为可变成本。如原材料费用。 固定成本——与产量的多少无关的费用，称为固定成本。如折旧费、摊销费、管理费用。 固定成本 = 工资福利费 + 折旧费 + 摊销费 + 修理费 + 日常检修维护费 可变成本 = 外购原材料、燃料及动力费 + 利息支出 + 其他费用 四、运行费用 运行费用——是指企业在一定时期内，产品正常生产过程中消耗的原材料、燃料、动力、日常的检修维护以及与生产、销售的费用和支付的劳动报酬之和。它不包括折旧、摊销、大修理费以及财务费用。 第二节 运营费用的计算 一、基本计算参数 二、给水工程制水成本计算 三、污水处理成本计算 一、基本计算参数 1．固定资产折旧年限和折旧率 给水排水工程有关的固定资产折旧年限参见表8-1。（课本P271） 固定资产净残值（残值－清理费用）按固定资产净值的4%计算。 固定资产基本折旧率 参见表8-2。 2．无形资产与递延资产摊销年限 无形资产按规定期限分别摊销；没有规定期限的，按不少于10年分期摊销。 递延资产按照不短于5年的期限分期摊销。水工程的递延资产所占建设投资比重甚小，一般可按5年分期摊销。 为简化计算，从投产之年起，平均按12.5年的期限分期摊销，即年摊销率为8%。 3．修理费率 参见表8-3。 4．日常检修维护费率 给水工程一般可按固定资产价值的0.5%计算；排水工程一般可按1%计算。可合并于修理费中计算。 5．平均利润（毛利）率 测算水价格时，其平均利润（毛利）率一般按销售收入的8%-10%估算。 6．定额流动资金周转天数一般取定为90天。 7．自有流动资金率 一般按流动资金的30%估算。 8．供水损失率 可按平均损失率7.5%计算。 9．水厂自用水量增加系数 一般可按设计水量的5%计算。 二、给水工程制水成本计算 给水工程制水成本——是指制水成本的构成项目，计算全年的费用，然后除以全年的制水量，即为单位制水成本，以元/m3表示。 构成给水工程制水成本的费用如下:(13项)（课本P273-274） 1．水资源费或原水费E1 2．动力费E2 3．药剂费E3 4．工资及福利费E4 5．固定资产基本折旧费E5 6．无形资产和递延资产摊销费E6 7．修理费 8．管理费用、销售费用和其他费用E9 9．流动资金利息支出E10 10．年运行成本Ey 11．年经营成本Ec 12．年总成本YC 13．单位制水成本AC 三、污水处理成本计算 污水处理成本的计算，通常还包括污泥处理部分。 构成成本计算的费用项目有以下几项:(5项) 1．处理后污水的排放费E1 2．能源消耗费E2 3．其他计算 4．污水、污泥综合利用的收入 5．年经营费用和年成本计算 第三节 给水排水工程收费预测 城市供水价格——是指城市供水企业通过一定的工程设施，将地表水、地下水进行必要净化、消毒处理，使水质符合国家规定的标准后供给用户使用的商品水价格。污水处置费计入城市供水价格。 一、水价分类与构成 二、水价预测与制定 一、水价分类与构成 （一）水价分类 常用的水价类型有以下几种： 1．单一计量水价 ——按照用水量的大小，按实际用水的立方米数计收水费，每一单位用水量的价格都相同。 单一计量水价是我国目前在城市生活用水中普遍实施的水费计收方式，比较简单和容易计算。但从供水成本考虑，由于单位水量间供水成本的差别，单一计量水价将存在不同用水量用户间的互相补贴问题。 2．固定收费（包月制或包年制） ——指不考虑用水量的变化，每月或每年用户按照用水规模（居民生活用水一般用家庭人口数或住房面积）支付一定的费用。 我国城市居民用水中应用较少。 3．二部制水价 ——是基本水价