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工程总承包模式的风险分析及其对策 论文摘要：工程总承包模式的运作过程、管理模式、合同责任和风险分配与通常的专业工程的施工合同差异是很大的,因而总体上加大了总承包商的合同责任和风险。在工程项目的整个实施过程中,业主及工程总承包公司应认清形势,合理应对,不断完善风险管理体制,适应市场竞争的需要,促使总承包体制向规范化方向发展,以取得业主和总承包商利益的双赢。 关键词：EPC工程总承包 工程承包风险分析 一、 EPC项目的风险 总体来说，EPC项目风险也可分为三类：客观风险，道德风险，技术能力不足风险和心理风险。 （一）客观风险 1、自然灾害。EPC工程工期长，遭遇各种自然灾害的机会极大。 2、社会政治。① 战争和内乱。这可能使建设项目终止或毁约，或者建设现场直接遭受战争的破坏，而使承包商和业主都遭受损失。② 国有化、征用、没收外资。这往往使项目的外方业主蒙受重大损失。③ EPC工程总承包项目合同履行过程中，项目所在国法律、政策发生变化，可能使承包商承担额外的责任，造成较大的履约风险。 3、经济。 ① 汇率浮动。业主对承包商的付款都是承包商所在国以外的货币，这就便承包商不得不承担国际市场汇率波动的风险。 ② 通货膨胀。通货膨胀使工程造价大幅度高，承包商承包合同多数都为固定总价条款，必然使承包商承担额外支付的风险。 ③ 衡平所有权。承包商在自己国家以外的国家承包EPC项目必须了解和熟悉各个不同国家“衡平法”原则保护其所有权的规定。例如，在承包工程万面，有些国家规定外因公司的投标价格必须比当地公司的投标价低若干百分点才能将该工程授予外国公司，或者规定外国公司必须与当地公司联合才能参加投标。 （二）道德风险 1、业主不付款或拖延付款。某些国家在财力枯竭的情况下，对政府的工程项目简单地废弃合同并宣布拒付债务。一些EPC工程项目的业主可以采取多种方法来故意推迟己完工工程付款。拖延支付和扣留最后一笔工程质量保证金，也是承包工程中经常碰到的事情。 2、分包商故意违约。有的分包商，在项目分包阶段，故意报出低价，一旦授标给他，他则利用各种可能的手段，寻求涨价，甚至以工程质量或工期作为要挟承包商的手段，承包商一旦处理不当，就使承包商面临工程质量不合格或工期拖延从而招致对业主承担违约或支付额外费用的风险。 3、承包商参与工程的各级管理人员有不诚实或违法行为。这必然对工程的质量、进度、成本等造成不良影响，使承包商面临支付额外费用或承担违约责任的风险。 （三）技术能力不足或心理因素的风险 由于承包商技术能力薄弱，缺乏管理人才和经验或者筹集资金的能力不足，或者承包商和其分包商都具备履行合同的技术、财务、认知和管理能力但由于其主观重视不够或其它原因，而对工程中的任何一部分疏忽大意、过失、或不够谨慎小心等行为，也是给承包商增加风险发生的机率或扩大发生风险事件的损失程度的因素。 二、EPC项目可能产生的风险损失 （一）经济损失 1、承包商因履行了合同责任范围外的责任义务或为避免非承包商所应承担的风险而造成额外成本支出。 2、业主付款拖延或拒付部分或全部合同款： ①由于承包商违约导致的业主不付款或迟付款； ②由于业主的原因而由承包商承担其不付款或迟付款； ③由于合同以外第三者的影响而导致业主对承包商的不付款或迟付款，如分包商违约等；④承包商与业主都无法预见和控制的意外事件的发生而导致的业主不付款或迟付款。 （二）企业信誉、信用损失 如由于某种原因导致公司信誉受损，如被业主。金融机构列入黑名单等。这种风险对承包商的经营管理工作带来极大的负面影响，甚至使其面临破产的危险。 三、EPC项目的风险管理 一般地说，承包商企业对EPC工程总承包项目管理程序分为三个阶段：风险识别、风险分析、风险控制和处理。 （一）风险识别 风险识别是指承包商企业对所承包的EPC工程项目可能遇到的各种风险的类型和产生原因进行判断分析，以便承包商对风险进行分析、控制和处理。这个阶段的风险管理的主要任务，一是判断承包商在EPC工程总承包项目中存在着什么风险；二是找出风险的成因。承包商对每个具体项目所要面临的风险及其成因的分析应分三步进行： 1、了解项目本身的一些情况，如项目来源，项目资金来源、项目技术水平、有关标准要求、工期、承包商的工作范围和业主的风险承担范围等等这些资料，同时更重要的还应了解项目的背景资料、业主的资信情况等，对上述材料的分析，可以发现很多具体的风险成因。 2、风险的形式估计。风险的形式估计就是要明确项目的目标，采用的策略、方法及实现项目目标的手段和资源以确定是否适应项目及其环境的变化。 3、风险识别的结果。风险识别之后要把结果整理出来，写成书面报告，为风险分析、风险控制和处理做准备。风险识别的结果应至少包括下列内容：风险来源、风险的分类或分组、风险特征、对项