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商业银行分支机构风险文化建设的研究 　　摘要：风险文化是银行风险治理的重要组成部分，风险文化建设不仅是商业银行业务持续健康发展的必然要求，更是加强员工凝聚力、提升核心竞争力的关键所在。本文在分析商业银行风险文化基本内涵、分支机构风险文化建设存在问题的基础上，对商业银行分支机构风险文化建设的路径选择提出了基本思路。 　　关键词：商业银行 风险文化 风险管理 　　一、商业银行风险文化基本内涵及风险文化建设必要性 　　风险文化是银行文化的核心组成部分，是在业务开展和经营管理过程中对于风险的统一认识和处理风险的行为模式，是共同遵守的风险管理理念、价值观念和行为规范，主要由知识层面、制度层面和精神层面组成，它是银行保持持久竞争优势和经营价值最大的坚实基石。 　　随着利率市场化、同业竞争的日趋激烈、以及商业银行业务规模和范围的不断拓展，商业银行分支机构所面临的风险也更为复杂，风险防范工作的难度不断加大。通过在分支机构开展行之有效的风险文化建设工作，全面提升全员的风险文化意识和风险管理能力，对做好防范外部经济金融环境对商业银行资产安全带来的不利影响，缓解外部监管、规模和资本等约束，促进商业银行分支机构业务发展具有重要意义。 　　二、商业银行分支机构风险文化面临的主要问题 　　1.分支机构未能正确处理业务发展与风险管理的关系。一是目前的绩效考核体系中，过多以业务发展为中心，分支机构存在轻风险管理重业务发展的思维，使风险制度流于形式；二是部分员工对风险文化理解不深，风险意识淡薄，未能形成全员认同的风险价值观，在实际中将风险管理与业务发展相对立；三是风险管理部门缺乏独立性，以发展为导向的经营理念影响了风险管理体系作用的发挥，风险管理与业务发展相脱节。 　　2.制度有待进一步完善。一是商业银行总行不同部门制定的制度实际业务操作中存在冲突；二是分支机构职能部门在依据总行制度框架制定操作细则时，难以结合自身业务特点，制定具有可操作性的制度，存在直接转发总行制度的现象；三是分支机构在操作中发现制度之间存在空白或冲突，但由于完善制度反馈路径不明确，不知道怎么反馈，也不知道向谁反馈，从而降低工作效率。四是分支结构决策层相对重视制度的建立环节，而忽视制度的执行环节，并且管理层贯彻 制度不到位 ，从而导致制度执行不严 。 　　3.风险管理方法量化较为困难。一是在信贷决策过程中，风险指标是软约束，难以对业务；二是风险指标是事后指标，难以对单笔债项在贷前进行准确计量，从而无法为业务发展提供指导；三是信息系统建设和信息技术运用上滞后，无法对资本收益指标进行对多维度分析，为风险管理方法的量化增加了难度。 　　4.缺乏专业的风险管理队伍。目前，分支机构缺乏既懂风险管理技术又懂信贷业务的风险管理人才，表现出来的银行文化主要是个人主义和经验主义倾向，对待风险的态度因个人的偏好和经验而转移，个人的知识能力和知识结构决定了银行风险识别、控制风险的技术、风险缓释措施的安排等。结果是在实际的操作中，由于经验不足或知识缺失，不能有效识别风险，也不能有效控制风险，分支机构风险管理执行力大打折扣。 　　三、构建商业银行分支机构风险文化的路径选择 　　风险文化建设是一个渐进、缓慢、复杂的系统工程，总行应该在核心价值观、经营理念、行为规范等精神层面整体推进分支机构风险文化建设，但也应鼓励分支机构结合自身的战略和发展实际突出个性。总体来看，商业银行分支机构风险文化建设的路径选择应侧重以下几方面： 　　1.发挥分支机构负责人的精神力量。在分支机构的发展中，负责人的作用是无可替代的。分支机构负责人既是分支机构管理层的核心，引领分支机构业务发展，又是分支机构的精神领袖。分支机构负责人应对风险文化进行准确的定位，正确处理好发展与风险管理的关系，实现从“在发展中规范”到“在规范中发展”思路的转变。同时，带头推进和强化理念传导，充分发挥率先垂范作用，让全体员工认识到风险文化的重要性，培育风险管理出效益的理念。 　　2.健全风险管理组织机构。一是各分支机构应在总行管理框架内，建立相对独立的、明晰的风险管理组织架构，实现职能风险管理和业务风险管理相分离。二是在现行的信贷管理组织体系下，根据风险全过程控制要求，各分支机构风险管理部门应对职能定位、岗位设置、工作内容进行重新梳理，结合其业务运行中开展的日常风险管理工作进行评估，明晰风险管理边界。三是深入贯彻“四眼原则”。“四眼原则”并不是简单的一笔业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自市场拓展系统，两只眼睛来自风险控制系统，这样才能确保银行对风险的分析以及对业务判断更全面、客观；四是在信贷全流程中，各风险控制职能部门应相互配合又互相制约，共同承担风险的责任，使信贷业务运行充分体现风险文化的内在要求。 　　3. 保障制度