资财部流程设计报告(修改版)-(精品课件).pptVIP

天津泰丰集团内部诊断报告 流程目录（二级目录：预算流程） 流程系列：预算流程（1.3） 流程名称：预算启动流程流程编号：1.3.1流程拥有者：资金财务部 流程名称：预算启动流程说明流程编号：1.3.1流程拥有者：资金财务部 流程名称：预算编制和审核流程流程编号：1.3.2流程拥有者：资金财务部 流程名称：预算编制和审核流程说明流程编号：1.3.2流程拥有者：资金财务部 流程名称：预算执行和反馈流程流程编号：1.3.3流程拥有者：资金财务部 流程名称：预算执行和反馈流程说明流程编号：1.3.3流程拥有者：资金财务部 流程目录（二级目录：财务管理流程） 流程系列：财务管理流程（3.3） 流程名称：资金计划管理流程流程编号：3.3.1流程拥有者：资金财务部 流程名称：资金计划管理流程说明流程编号：3.3.1流程拥有者：资金财务部 流程名称：付款管理流程流程编号：3.3.2流程拥有者：资金财务部 流程名称：付款管理流程说明流程编号：3.3.2流程拥有者：资金财务部 流程名称：员工报销流程流程编号：3.3.3 流程拥有者：资金财务部 流程名称：员工报销流程说明流程编号：3.3.3 流程拥有者：资金财务部 流程名称：财务分析流程流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 流程名称：财务分析流程说明流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 流程名称：固定资产管理流程流程编号：3.3.5 流程拥有者：资金财务部 流程名称：固定资产管理流程（续）流程编号：3.3.5 流程拥有者：资金财务部 流程名称：固定资产管理流程（续）流程编号：3.3.5 流程拥有者：资金财务部 流程名称：固定资产管理流程说明流程编号：3.3.5 流程拥有者：资金财务部 流程名称：固定资产管理流程说明（续）流程编号：3.3.5 流程拥有者：资金财务部 谢谢！ 1.3.1.预算启动流程 1.3.2.预算编制和审核流程 1.3.3.预算执行和反馈流程 1.战略层面 1.1.战略制定流程 1.2.经营计划制定流程 1.3.预算流程 加审批流程 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 预算启动 历史数据 上年预算执行情况 预算指导原则 资金财务部 完成预算准备工作 预算编制和审批 资金财务部 编制预算和企业绩效目标进行比较 预算执行和调整 预算执行情况分析 滚动调整的总预算 资金财务部 使对未来的预算更符合实际 部门年度工作计划 总预算初稿 各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算 时间 各部门 根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 资金财务部 总经理办公会 开始 年度经营目标，经营计划的制定 年度经营目标,经营计划 审批 汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 各部门预算执行情况 通过 不通过 1 2 3 4 5 结束 每年11月下旬 战略发展部 部门财务预算 预算制定指导原则 经营目标 各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 5. 审批结果 预算指导原则 由公司决策层审批 4. 相关表单 预算指导原则 年度经营目标和计划 资金财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 3. 年度经营目标,经营计划 在11月中旬制定年度经营目标,经营计划 2. 各部门预算执行情况 资金财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 时间 每年11月下旬 各部门 召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 审批通过？ 否 根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案 根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 汇总调整后的各部门预算汇总 结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 资金财务部 总经理办公会 是 1 2 3 4 5 6 最终确定公司及各部门年度预算,并通知各部门 7 结束 开始 各部门财务预算 审批后的各部门预算 公司决策层审批各部门预算 6. 确定公司年度预算（资产负债表预算、损益表预算、现金流量表预算）及各部门年度预算 资金财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门 7. 各部门预算汇总 汇总调整后的各部门预算汇总 5. 各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 4. 平衡后的公司预算草案 公司预算草案 资金财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算 3. 公司预算草案 预算制定指导原则 经营目标 部门财务预算 资金财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案 2. 部门财务预算 预算制定指导原则 经营目标 各部门根据预算制定指导原则和经营目标，制定本部门财务预算 1. 相关