货币资金收付管理.PDF

科研秘书管理技能专题培训会（第二期） 货币资金收付管理 资产财务处 主讲人：李红艳 2014年9月12 日 财务支付流程、出纳流程、发票开具 现金收、付管理及注意事项 支票收、付管理及注意事项 汇款注意事项 真假人民币识别、公务卡 财务支付流程 出纳流程 出纳 银行收付 现金收付 银行收款 银行付款 现金收款 现金付款 开发票及收据 发票开具 票种 税目 税种 备注 技术开发 技术转让 委托鉴定业务（测序费、检测费、试验费、 司法鉴定费、测试费） 俞关培 云南增值税普通发票 云南增值税专用发票 科研协作费 增值税应税 负责开 项目 实验标本费 具 细胞款 实验动物（鸡、猪、鱼） 版面费 教育培训收入 云南省地方税务局机打发票（即 云南省税控 “ 营业税应税 博物馆门票收入 收款机专用发票 ） II 项目 场地租赁费 退余款、退备用金、退住房补贴、退设备 款、退差旅费等 李红艳 中国科学院昆明动物研究所收入传票（内部 各种代垫代收款项、代扣个税、代收保证 负责开 收据） 金、代收资料费、图书费等 非税项目 具 代收水费、电费、房屋出租、洗浴费用、 废旧物品处理等 云南省行政事业单位资金往来结算票据 科研项目费、科研合作、资助经费等 非税项目 现金管理、注意事项 一、根据 《现金管理暂行条例》的规定，中科院昆动财字〔2013 〕60 号文、科 昆动计字 〔2007 〕51 号文件要求