实训项目六、会计工作的交接出纳岗位工作移交交接书（案例）.pdfVIP

实训项目六、会计工作的交接 一、实训目的： 通过此项实训，使学生全面了解出纳、会计岗位轮换及人员更迭应履行手续，培养学生 谨慎性，增强就业适应能力、工作严谨作风及责任意识。 二、实训项目指导： 1．法律规定：根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等相关 规定。 2．参考案例：见附件 三、实训内容 1．出纳岗位交接程序及内容； 2．会计岗位交接程序及内容。 四、实训报告（附件 3） 附件 1：出纳岗位工作移交交接书（案例） 出纳员工作交接书移交原出纳员朱 XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给 金 XX 接管。现办理如下交接： 一、交接日期：199X年 X 月 X 日 二、具体业务的移交： 1．库存现金：X 月 X 日帐面余额 xx 元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。 2．库存国库券：478000 元，经核对无误。 3．银行存款余额 xxx 万元，经编制 “银行存款余额调节表”核对相符。 三、移交的会计凭证、帐簿、文件： 1．本年度现金日记帐一本； 2．本年度银行存款日记帐二本； 3．空白现金支票 XX 张（XX 号至 XX 号）； 4．空白转帐支票 XX 张（XX 号至 XX 号）； 5．托收承付登记簿一本； 6．付款委托书一本； 7．信汇登记簿一本； 8．金库暂存物品细表一份，与实物核对相符； 9．银行对帐单 1一 10 月份 10 本； 10．X 月份未达帐项说明一份。 四、印鉴： 1．XX 公司财务处转讫印章一枚； 2．XX 公司财务处现金收讫印章一枚； 3．XX 公司财务处现金付讫印章一枚； 五、交接前后工作责任的划分： 199X 年 X 月 X 日前的出纳责任事项由朱 XX 负责； 19XX 年 X 月 X 日起的出纳工作由金 XX 负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。 六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。 移交人：朱 XX（签名盖章） 接管人：金 XX（签名盖章） 监交人：迟 XX（签名盖章） XX 公司财务处（公章） 199X 年 X 月 X 日 附件 2：一般工作人员会计工作交接书（案例） 移交人吴 X X 因工作调动，经厂财务科决定，将其担任的存货核算会计岗位工作移交 给武 X X 接替。现按 《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接手续： 一、移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证，已由移交人填制完毕。 二、截至交接之日，凡应登记的账簿，业已登记完了，并在明细账最后一笔余额之处加 盖了移交人印章，以示负责。 三、对尚未处理材料核算往来账，已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表，并 写出长期挂账的情况说明。 四、 对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同， 均按顺序逐笔交待清楚。 采购合同的印花税，也已全部交纳。 五、保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第 X 册至第 X 册，共 X X 册（按月份装订，保存期 3 年），经点收无误。 六、本月末各种材料明细账记载的库存数量、金额，经与总账、仓库保管账核对，都完 全相符。 七、印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚，经点交无误。 八、移交的账簿有： 1．材料采购明细账 本 2．应付购货款明细账 本 3．应付包装物料押金明细账 本 4．包装物明细账 本 5．暂估人库明细账 本 6．材料计划价格目