费用报销制度与实施细则.docVIP

WORD文档可编辑 PAGE 技术资料专业分享 公司文件 财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批； 经办人补申请报告本部门经理（或上级主管）核实系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告总监审核单据——财务经理审批——公司出纳支付 3、主要部门的报销流程 （一般报销流程）经办人——主要部门审核——财务经理审批——出纳支付 费用审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交