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滁州市 跨境人民币资本项下 结算知识宣传册 中国人民银行滁州市中心支行 二0一五年 目 录 一、外商投资人民币结算业务 （一）业务背景 （二）业务办理 1.人民币直接投资业务 2.人民币外债业务 （三）注意事项 1.外商投资性公司、外商投资创业投资企业、外商股权投资企业和以投资为主要业务的外商投资合伙企业的投资问题 2.借外债额度要求 3.借外债展期要求 4.资本金及借款资金境内使用要求 二、对外直接投资人民币结算 （一）业务背景 （二）业务办理 三、相关文件依据 （一）外商直接投资人民币结算业务管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第23号） （二）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知（银发〔2012〕165号） （二）境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2011〕第1号） 外商直接投资人民币结算业务 一、业务背景 为配合跨境贸易人民币结算业务的开展，促进投资便利化，中国人民银行2011年出台《外商直接投资人民币结算业务管理办法》，允许境外投资者使用人民币在境内开展外商直接投资业务。 境外企业和经济组织或个人可以按照国家外商直接投资法律法规及相关规定，使用人民币来华开展包括向新设企业出资、并购境内企业、股权转让以及对现有企业进行增资、提供贷款等业务，已经将因减资、转股、清算等所得人民币资金汇出境外。 二、业务办理 （一）人民币直接投资业务 1.信息登记及变更 外商投资企业应选择一家结算银行作为主报告银行通过RCPMIS系统办理企业信息登记、报送变更信息。首次办理登记应提供以下材料： 外商投资企业批准证书复印件；营业执照副本、组织机构代码证。其中外商投资合伙企业在办理企业信息登记、报送变更信息时，应当提供营业执照副本、组织机构代码证和工商行政管理部门出具的包括合伙企业全部登记事项在内的加盖登记机关查询章的企业基本信息单或网络查询结果打印单。 已登记外商投资企业发生名称、经营期限、出资方式、合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重大变更的，应当在经工商行政管理部门变更登记或备案后15个工作日内报送变更情况。 2.账户开立 新设立外商投资企业凭商务主管部门颁发的企业设立批准文件在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭商务主管部门颁发的注册资本变更批准文件在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。 3.银行办理资金跨境结算及验资询证 在办理信息登记和开立账户后，境外投资者或外商投资企业可以凭相关文件直接向银行申请办理人民币资金的跨境支付。外商投资企业根据有关规定，委托会计师事务所对境外投资者缴付的注册资本、出资和股权收购人民币资金的实收情况进行验资询证。会计师事务所在向账户开户银行进行询证后，可以出具验资报告。 4.资金境内使用 外商投资企业应按照规定使用资金，在办理结算业务时，应向结算银行提供支付命令函、资金用途证明等材料。 （二）人民币外债业务 1.借款主体 外商投资企业注册资本金按期足额到位后，方可自境外借用人民币资金。外商投资企业境外人民币借款利率由借贷双方按照商业原则在合理范围内自主确定。外商投资房地产企业不得自境外借用人民币资金。 2.提交材料 外商投资企业办理境外人民币借款结算业务时应向结算银行提交以下材料，境内结算银行应当进行认真审核。 外商投资企业批准证书；最近一期验资报告；人民币借款合同；截至申请日境外人民币借款、外币借款和以本企业为受益人的境外担保的人民币实际履约等情况说明。 结算银行应按照要求向人民币跨境收付信息管理系统报送该外商投资企业的基本信息和人民币借款情况，并留存相关资料。 3.开立账户及办理资金跨境结算 外商投资企业凭人民币贷款合同，向结算银行申请开立人民币一般存款账户，专门用于存放从境外借入的人民币资金。结算银行应按要求办理资金结算手续，并及时报送相关信息。 4.银行及资金境内使用 外商投资企业应按照规定使用资金，在办理结算业务过程中，应当向银行提供支付命令函、资金用途证明等材料；用人民币偿还境外人民币借款本息的，可以凭贷款合同和支付命令函、纳税证明等材料直接到银行办理。 三、注意事项 1.外商投资性公司、外商投资创业投资企业、外商股权投资企业和以投资为主要业务的外商投资合伙企业在境内依法以人民币开展投资业务的，其所投资企业应当按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定，申请开立人民币资本金专用存款账户，专门用于存放人民币注册资本或出资资金并办理相关资金结算业务，该账户不得办理现金收付业务。 2.借外债额度要求。外商投资企业境外人民币借款“投注差”原则管理。借入的人民币贷款与外币贷款合并计算总规模，而总规模为外商投资企业的项目投资额