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财务与税务尽职调查文件清单
润都资本业务制度
内部资料 请勿外传
PAGE9 / NUMPAGES9
附录3-4-1
财务与税务尽职调查文件清单
说明:
“目标公司”:拟定交易中的目标公司和其联营公司
请准备我们要求的相关资料,并在正确的栏目中(如:“完成”,“仍在收集”,“不相关或没有”)画钩以注明文件的准备情况;
请把准备好的资料标上相对应的编码(例如,1.1、1.2)并按顺序放入文件夹;
这份所需资料清单并不是完全详尽的,在获取以下所需资料的基础上我们可能要求另外的资料。
编号
所需资料
请参考附表
完成
仍在收集
不相关/没有
A
财务尽职调查
1
公司背景
1.1
营业执照
1.2
企业章程
1.3
验资报告
1.4
股东/管理层/董事会决议
1.5
目标公司组织结构图,并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点
1.6
请指出其他未在集团组织结构显示的集团单位,比如合营合作公司、投资方、关联方等
2
财务资料(近三年,至上个月末)
2.1
财务报表(内部报表及经审计报告,如有)的复印件
2.2
季度现金流量表
3
关联交易(近三年,至上个月末)
3.1
关联方的身份及所有与关联方账户的余额
3.2
所有重大关联交易的详情,包括交易性质和金额
3.3
请详述贵公司与关联公司的转让定价政策
3.4
请提供管理层报酬明细
4
销售收入(近三年,至上个月末)
4.1
请详述销售确认、销售回扣和销售折扣的政策与批准程序
4.2
销售收入年度末或期间末截止确认的政策
4.3
按主要产品类别和主要客户进行的平均销售单价分析
4.4
按金额和销售数量进行的销售收入分析
4.5
按客户进行的销售收入和毛利分析
4.6
按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析
4.7
月度销售收入报表
4.8
近三年(至上个月末)合同金额较大客户的销售合同复印件
5
生产成本结构(近三年,至上个月末)
5.1
按主要产品划分的销售成本组成的分析,如:原材料成本及包装成本、人工成本、直接和间接制造费用、固定和变动成本
5.2
按品种列示的主要材料现行单价和市场价格趋势
5.3
近三年(至上个月末)合同金额较大供应商的采购合同复印件
5.4
近三年(至上个月末)按采购额统计的十大供货商清单,列明采购数量和金额
6
其他收入/费用(近三年,至上个月末)
6.1
管理费用明细
6.2
销售费用明细
6.3
财务费用明细
6.4
其他营业收入及支出的明细
6.5
营业外收入及支出的明细
7
贷款及债务(近三年,至上个月末)
7.1
贷款和借债的合同复印件
7.2
银行贷款额度,包括已用额度和可用额度
8
应收账款(近三年,至上个月末)
8.1
应收账款的账龄分析(可按当期,1~3个月,3~6个月,6~9个月,9~12个月,1~2年,超过2年分类)
8.2
坏账准备计提政策的详细资料
8.3
请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情
9
应付账款(近三年,至上个月末)
9.1
应付账款的账龄分析(可按当期,1~3个月,3~6个月,6~9个月,9~12个月,1~2年,超过2年分类)
9.2
与主要供货商(包括关联方)签订的合约,重点指出信用条款/限额、折扣、付款条款以及对主要供应商的依赖性
10
存货(近三年,至上个月末)
10.1
按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析
10.2
存货的账龄分析(可按当期,1~3个月,3~6个月,6~9个月,9~12个月,1~2年,超过2年分类)
10.3
存货跌价准备计提政策的详细资料
10.4
呆滞损坏存货的详情(包括数量及金额)
11
其他应收款、定金及预付款(近三年,至上个月末)
11.1
其他应收款的明细
11.2
定金及预付款的明细
12
其他应付款的预提费用(近三年,至上个月末)
12.1
其他应付款和预提费用按类别进行的分析
13
固定资产(近三年,至上个月末)
13.1
所有固定资产的清单。提供每个固定资产项目的购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累积折旧及残值
13.2
按类别进行的成本及累计折旧的分析
13.3
请详述固定资产跌价准备的会计政策
13.4
每年新增和报废的固定资产清单
13.5
重大固定资产的所有权证明及相关文件
13.6
近三年(至上个月末)闲置或非核心资产清单
14
土地使用权(近三年,至上个月末)
14.1
土地使用权证和租赁合同复印件(包括年租金、付款方式和续约权)
15
人力资源(近三年,至上个月末)
15.1
工资、主要社会福利、养老
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