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审计报告格式模板 　　致： 由： 日期： 关于： 一、背景　　我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。　　二、目的　　进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。　　三、范围　　业务范围： 本次审计涉及的业务流程 期间范围： 本次审计涉及的期间　　四、方法　　此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。　　五、说明　　说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。　　六、总体结论　　依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发　　现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。　　1.业务流程　　图片已关闭显示，点此查看 　　2.业务流程 3. …… 4. …… 　　七、具体审计发现与建议　　根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。　　对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。　　问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。　　① 审计发现： 具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。 ② 原因分析： 对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。 ③ 造成影响： 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。 ④ 审计建议： 提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。 ⑤ 业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。 问题2：……　　八、后续跟踪　　描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。 此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。　　根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们　　将在*年*月实施后续跟踪:　　注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.　　图片已关闭显示，点此查看 　　附件5： 　　专 项 审 计 报 告(范本)　　xxxx有限公司XXX:　　我们接受委托,对贵公司《》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。　　一、管理层的责任　　严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。　　我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。　　现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况　　贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法　　人营业执照》，现有注册资本××元。　　本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。　　[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]　　2、贵公司《　　》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《　　》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：　　(下表数据单位至少应精确到元)　　总投资 其中：企业自筹　　财政补助 其中：省财政补助 市县区乡财政补助　　投资内容：　　土建工程 设备购置 研发费用 XX费用 … 合　　计　　申 报 数　　实 际 数　　差　　异　　差异情况说明: ……　　3、《　　》项目实施前后经济效益及社会效益　　《　　》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《　　》项目实施前后的有关经济指标如下：　　销售收入、利润、税收、出口等等…… 《　　》项目实施后的社会效益反映在: