出纳业务操作练习题.doc

《出纳业务操作习题》 学习情境一 库存现金结算业务办理第一部分 职业判断能力训练一、单项选择题（下列答案中有一项是正确的，将正确答案前的英文字母填入括号内）。1. 出纳员可以从事的工作是（ ）。A. 保管会计档案 B. 登记债权、债务账目C. 登记现金日记账和银行存款日记账 D. 登记收入、费用账目2. 下列不能用现金支付的是（ ）。A. 购买办公用品 250 元 B. 向个人收购农副产品 20 000 元C. 从某公司购入工业产品 60 000 元 D. 支付职工差旅费 10 000 元3．从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是( )。A．现金付款凭证 B．现金收款凭证C．银行存款付款凭证 D．银行存款收款凭证4．在原始凭证上金额￥3 618.63 的大写应书写为( )。A．人民币叁仟陆佰拾捌元陆角叁分 B．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整C．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分 D．人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分5．填写原始凭证时，不符合书写要求的是( )。A．阿拉伯数字前面应当写货币品种符号B．大写金额有分的，分字后面可以写整，也可以不写整C．汉字大写金额不得写简化字D．书写金额与币种符号问不得留有空白6．张强报销差旅费 3 200 元，退回现金 800 元，结清原借款，该笔业务应计入管理费用的金额是( )。A．3200 元 B．800 元 C．4000 元 D．2400 元 7．现金清查发现现金短款时，应贷记( )账户。A．“其他应收款” B．“库存现金”C．“营业外支出” D．“待处理财产损溢”8．现金日记账应由出纳人员根据收付款凭证逐日逐笔登记，( )结出余额与库存 现金核对。A．每月 B．每日 C．定期 D．每 3～5 天9.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）。A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用10.根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（ ）。A．企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付B．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过 1 个月C．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过 1 天D．企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间11.某公司职工王强预支差旅费 8 000 元，财会部门以现金支付。下列会计分录正确的是（ ）。A．借：其他应收款—王强 8 000贷：库存现金 8 000B．借：应收账款—王强 8 000贷：库存现金 8 000C．借：其他应付款—王强 8 000贷：库存现金 8 000D．借：管理费用 8 000贷：库存现金 8 000 12.有关现金、银行存款收支业务的原始凭证，如果填写错误，则( )。A.按规定更正方法，在凭证上直接更正B.重新填写一份凭证 C.在错误凭证上加盖“作废”章，重新填写一份凭证D.采用涂改、乱擦等方法更正13．对于现金进行盘点时，（ ）必须在场。A.会计人员 B.出纳人员C.单位负责人 D.上级主管单位负责人14．对于现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是（ ）。A.盘存单 B.账存实存对比表C.库存现金盘点表 D.银行对账单15．按内部牵制原则的要求，会计机构中保管会计档案的人员，不得由（ ）兼任。A.会计人员 B.会计机构负责人C.出纳人员 D.会计主管人员16．以现金 50 元购买办公用品，应借记（ ）科目，贷记“库存现金”科目。A.制造费用 B.管理费用 C.生产成本 D.销售费用17.对于职工公出借款的凭据，下列会计处理方法不正确的是( )。A．收回借款时，退还款副本 B．收回借款时，退还原借款凭据C．收回借款时，另开收据 D．将借款凭据附在记账凭证之后18．原始凭证是由（ ）取得或填制的。A.总账会计 B. 出纳人员 C.会计主管 D.业务经办单位或人员19.职工张某出差归来，报销差旅费 200 元，交回多余现金 100 元。应填制的记账凭证是( )。 A．收款凭证 B．收款凭证和转账凭证C．转账凭证 D．收款凭证和付款凭证20.现金日记账和银行存款日记账必须采用（ ）账簿。A.订本式 B.活页账 C.卡片账 D.数量金额式21.将现金存入银行的经济业务，应根据（ ）登记现金日记账的支出栏。A. 现金收款凭证 B. 现金付款凭证C. 银行存款收款凭证 D. 银行存款付款凭证 22.