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保理业务分享 目录 保理业务要点 保理业务流程及模式 保理基础概念 保理案例分析 保理概念 1、一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务业务。 2、应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制与坏账担保。 保理分类 保理功能 贸易融资 销售账户管理 应收账款催收 信用风险控制与坏账担保 A C B D 收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资 对逾期账款进行催收 定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等 对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保 保理作用（一） 卖方 融资困难问题 提供有竞争力的付款条件 增加交易机会 节约管理成本 收款风险保障 改善财务报表 节约财务成本 保理作用（二） 买方 更优惠的付款条件 间接获得金融机构信用支持 财务管理等增值服务 保理与贷款的对比 保理与应收账款质押贷款的对比 目录 保理业务要点 保理业务流程及模式 保理基础概念 保理案例分析 保理业务准入条件 卖方准入 条件 买方准入 条件 买卖双方满足其他条件 账款准入 条件 非准入条件 卖方准入条件 保理公司认定应当满足的其他条件 买方准入 买卖双方满足其他条件 买卖双方满足其他条件 账款准入条件 商务合同已生效、且卖方已按商务合同的约定履行交货等主要义务，并能提供相应的证明材料，包括不限于发票、供货合同、货运单据、提供服务证明、提货单、仓单、入库单及验货单、质检证明、定金证明等辅助材料、财务数据以及其他有效的债权债务证明等 交易的结算方式为赊销，即采用除现金、支票、本票、汇票及国内信用证等方式之外的以非即时清算支付方式进行的销售 应收账款债权依法可转让，基础商务合同无禁止应收账款转让事项、无所有权保留条款，权利的完整性有保障，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保 非准入条件 保理产品要素 保理业务风险点 有追索权保理 保理商不承担买方信用风险 买方信用风险发生后向卖方追索 无追索权保理 保理商承担买方信用风险 只要受让应收账款，不论是否融资，保理商在额度内承担100%买方风险。 买方拒绝付款 买方严重拖欠 买方生产经营困难 买方 破产 保理业务存在问题 目录 保理业务要点 保理业务流程及模式 保理基础概念 保理案例分析 保理业务流程 企业资料收集整理 1、融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2、公司简介、公司章程、验资报告； 3、公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 4、公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 5、与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 6、与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 7、15日内的个人及企业征信报告原件； 8、最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人账户结算单。 9、拟融资应收账款明细； 10、拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 11、应收账款资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。 贷中审核 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。 选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，评审会讨论后表决。 表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职调察。实地尽职调查需落实双人调查制度，包括项目经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 项目经理和风险经理对项目进行全方位阐述，风评会成员进行意见表决，得到最终结果由负责人宣布项目是否通过。 签约、债权转让及放款 贷后管理 保理操作要点（一） 卖方客户考察 从企业本身入手进行考察 从企业外部进行考察 需求分析与 保理品种选择 从现金流需求、现金规划、商品供求关系及风险控制等方面评估需求 准确的需求分析，选择恰当的保理品种 业务谈判与 保理合同 业务品种及其所包含的各项服务内容 保理商收取的各项费用及具体的费率 保理商要求卖方在签署保理合同前需要完成的辅助担保措施等 保理商建立 销售分户账 卖方客户需要将其现有的所有应收帐款进行并帐 管理应收账款，记录保理商、卖方、买方三方之间的债权债务变动情况