支付结算与账户管理(张玉).pptVIP

* 三、支付结算 （五）支付结算案例 启示与教训： 1.树立风险防范意识，重视审单工作。 2.增加结算风险防范手段，配备结算鉴别工具。 借助票据鉴别仪 使用支付密码 * 三、支付结算 （五）支付结算案例 案例启示延伸： 1.大额核实“双热线”查证制度 对于超过100万元（含）的大额支付或单日内频繁异常的支付，或明显逃避限额管理的多笔支付，以及新开户后发生的多笔大额支付等，应坚持“双热线”查证制度，必须由双人分别与该客户两个以上主管热线联系进行核实。 * 三、支付结算 （五）支付结算案例 2.禁止签发空头支票： 存款余额不足、与预留银行印鉴不符的支票称空头支票。 为保护持票人的合法权益，提高社会信用，中国人民银行及其分支机构对签发空头支票的违规行为实施行政处罚。 对于签发空头支票，不以骗取财物为目的的，由人行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。 银行发现空头支票的应于当日至迟次日（节假日顺延）上报当地人行。 * 谢 谢！ 2014.7 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 二、单位结算账户知识 （三）存款人应该开立哪类账户，各类账户有什么特点？ 区别 基本户 一般户 专用户 临时户 用途不同 经营结算 现金收付 借款 其他结算 特定用途 临时需要 特点不同 主办账户 唯一性 可取现金 与基本户不能开在同一机构 不能支取现金 专项管理和使用 取现取决于其资金性质 与基本户不能开在同一地区，其功能相同 有效期不超过两年（含展期在内） * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 1.基本存款账户：（基本资料） A、申请书 B、营业执照或其他证明文件 C、组织机构代码证 D、国税/地税税务登记证 E、企业法人或单位负责人身份证件 对于法定代表人或单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位财务人员。需提供被授权人身份证件。 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 营业执照 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 组织机构代码证 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 税务登记证 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 2.开立基本存款账户以外的其他结算账户增加提供的资料： F. 基本存款账户开户许可证正本 G. 机构信用代码证 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 开户许可证 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 机构信用代码证 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 3.开立一般存款账户还需增加提供： 银行借款合同或写明开户原因的单位证明 4.开立专用存款账户还需增加提供： 法律、法规、政府有关部门的文件，即确定专用存款账户资金性质的文件 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 5.特殊：机关和实行预算管理的事业单位需提供 同级财政部门同意其开立某类存款账户的批复或证明 * 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 练习题： 存款人开立一般存款账户所需提供的资料（ ） A、开立基本户所需要的资料 B、基本存款账户开户许可证正本 C、银行借款合同或写明开户原因的单位证明 D、机关和实行预算管理的事业单位需出具财政部门同意其开立一般户的证明 * 二、单位结算账户知识 （五）账户如何使用？ 三个工作日生效日制度 核准类账户自人行核准日（以开户许可证打印日期为准）起可办理收款业务，3个工作日后可办理支付业务。 报备类账户自开户银行为存款人办理开户手续之日起可办理收款业务，3个工作日后可办理支付业务。 特殊情况： 注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 * 二、单位结算账户知识 （六）预留印鉴 1.什么是预留印鉴？ 客户预留印鉴是指在我行开立人民币单位银行结算账户的客户所预留的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。 2.账户开立为什么需预留印鉴？ 支付结算的需要 3.预留印鉴的名称原则上应与账户名称一致 * 二、单位结算账户知识 （七）案例解析 我行某分理处主任前同事A先生主动给该网点介绍一大客户开户，A先生现为另一家银行员工，其声称该客户已在他们银行开户，现该客户急需另外开户