第六章-国际贸易-结算.pptVIP

（三）银行保函的特点 是一种银行信用 保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。 只有在委托人不履行合同义务时（违约情况发生）才进行支付；如委托人已履行义务，则保证人的责任即解除。 作业： 1、分别画出跟单托收和跟单信用证（议付）支付方式的业务流程图。 2、试比较汇付、托收和信用证三种支付方式的特点。 案例2：我国某贸易公司出口货物一批，货款的支付按D/P at sight。该项托收货款被买方拒付，银行随即通知我贸易公司。时隔数周，我贸易公司向银行交代货物处理办法，此时货物已有部分被盗。我方认为银行没有保管好货物，并要求赔偿。银行断然拒绝。 试问：银行这样做是否有道理？ 分析：在托收业务中，如果付款人拒付或拒绝承兑，代收行应将拒付情况通过托收行转告委托人。如委托人请代收行保管货物，代收行可以照办，但风险和费用都由委托人承担。所以本案中，银行有权拒绝赔偿。委托人也可以指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。 三、信用证（Letter of Credit, L/C） （一）信用证的含义 信用证是由银行（开证行）依照申请人（进口商）的要求和指示，向第三方（出口商）开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 （二）信用证的特点 1. 信用证是一种银行信用 2. 信用证是一种自足的文件 信用证的开立以买卖合同为依据，但是一经开出，信用证就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。 3. 信用证是一种单据的买卖 信用证结算的特点可以概括为一个“原则”和两个“只凭”。 一个原则：严格相符的原则，即受益人提交的单据要做到“单证一致，单单一致” 两个只凭：银行只凭信用证条款的要求办事，不受买卖合同的约束；只凭规定的单据行事，不问货物的实际情况。 （三）信用证的当事人及其权利和责任 1. 申请人（Applicant） 2. 开证行（Issuing Bank） 3. 通知行（Advising Bank） 4. 受益人（Beneficiary） 5. 议付行（Negotiating Bank） 6. 保兑行（Confirming Bank） 7. 付款行（Paying Bank） 8. 偿付行（Reimbursing Bank） 1、申请人(Applicant)，也叫开证人。信用证的开证申请人一般为进口商。开证人应在合同规定期限内开立信用证并向开证行交付押金。 2、开证行(Issuing Bank)。是指接受申请人的委托，开立信用证的银行，它具有第一性的付款责任。 3、通知行(Advising Bank)。是受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它的具体责任有：a. 证明信用证的真实性；b. 及时澄清疑点。 4、受益人(Beneficiary)。作为出口商，受益人必须按买卖合同的规定发货和提交符合要求的与货物相符的单据。 5、议付行(Negotiating Bank)。在“议付信用证”下，接受开证行的委托或授权，买入或贴现受益人提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行（在实务中称为押汇）。议付行有时是开证行指定的银行，有时是非指定银行，这取决于信用证的具体规定。 如果开证行拒付，议付行一般可以向受益人进行追索，具体应按与受益人的议付协议办理。 6、保兑行(Confirming Bank)。是指接受开证行的请求，出面为信用证的受益人加具担保付款的银行，一般是出口地信誉良好的银行，通常是通知行。（保兑行与开证行一样，并列承担第一性付款责任） 7、付款行(Paying Bank)。往往由开证行自己兼任，但也可以是保兑行或者开证行在信用证中所指定的另外一家银行。 8、偿付行(Reimbursing Bank)。又叫清算银行，是接受开证行的指示或授权，代替开证行向开证行的委托银行（如代付行、议付行等）偿还垫付款的银行。 信用证业务程序 出口商 轮船公司 进口方 银行 （开证行） 出口方 银行 （通知/议付行） 进口商 ①买卖合同 ②开证申请书 ③开立信用证 ④通知 ⑤装船取得提单 ⑥交单 ⑦垫付 ⑧寄汇票、单据 ⑨偿付 ⑩提示付款 ⑾付款赎单 ⑿交单提货 案例1：我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤销即期L/C，证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方应如何处理？ 案例分析： 由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。 理由：信