中级经济师(水路运输)算题公式等补充.docVIP

PAGE PAGE 4 水路运输计算题部分公式 1、投资回收期（旧教P45，例题见新教P45） 投资回收期（静态）= 累计净现金流量开 —1 + 上年累计净现金流量的绝对值 始出现正值年份数 当年净现金流量 投资回收期（动态）= 累计净现金流量现值 —1 + 上年累计净现金流量现值的绝对值 开始出现正值年份数 当年净现金流量现值 2、设年名义利率为r,每年计算利息的次数是n次，年实际利率为：i=(1+ r/n) n-1 3、资金时间价值的公式及系数（6个）P36 P现值，F终值 （1）终值系数 公式：F=P（1+i）n 例题：某企业利用外资购置设备，贷款1000万美元，年利率为8%。五年后一次还本付息，计算第五年末应还的本利总额是多少？ F=1000（1+8%）5 （2）现值系数 公式P=F/（1+i）n 例题：某公司十年前购买一部设备，现在把该设备以100万美元卖出去，若现在的年利率为10%，问此100万美元，相当于十年前的多少钱？ P=100/（1+10%）10 （3）年金终值系数 若在n年内，每年末投资A，则n年末的本利和F应为各期投资本金与复利之和。 F=A* （1+i）n -1 i 例题：某企业从国外租来一部设备，每年支付一次租金，每次支付1000美元，年利率为8%，租期为5年，试计算五年企业为租赁这部设备共付多少资金？ F=1000* （1+8%）5 -1 8% （4）积累基金系数（又称为偿债基金系数或资金储存因数） 它被用来计算：为在若干年后得到一笔将来为F的资金，从现在起每年必须储存若干等额资金A。 A= F* i （1+i）n -1 例题：某运输部门计划在2009年开始修建一个设施，估计需用资金人民币10000万元，从2005年开始每年需等额储存多少资金？（年利率按10%计算） A= 10000* 10% （1+10%）5 -1 （5）投资回收系数（又称等额支付资金回收系数）A为每年等额回收资金 A=P* i（1+i）n （1+i）n -1 如果固定资产投资，在第N年末有笔残值L的收入，则每年等额回收A为： A=（P-L）* i（1+i）n + L*i （1+i）n -1 例题：某运输企业于2006年初投资人民币3000万元购买一台设备，本设备科用10年，第10年末残值为人民币90万元。试计算每年应等额回收多少（年利率按10%计算） A=（3000-90）* 10%（1+10%）10 + 90*10% （1+10%）10 -1 　（6）年金现值系数(又称为等额现值系数，或定额序列现值系数因数_ P= A*（1+i）n -1 i（1+i）n 它是用来计算今后若干年每年末支付等额A所形成的系列现值。 例题：某项工程投资收益率为8%，在5年内每年末得人民币1000万元的收益，试求当年初的投资为多少？ P= 10000* （1+10%）5 -1 10%（1+10%）5 4、财务成本转换成经济成本： 经济成本 = 1 财务成本 1± 税收比率 补贴比率 注：税收是+， 补贴是- 例题：某运输企业为某项目购进钢材100万元，钢材价格中有17%的增值税，试将财务成本调整为经济成本。 经济成本 = 1 经济成本 = 100/（1+17%）=85.5 100 1+17% 5、收益法的基本公式P55 本金化利率=年收益额/资本总额 上述公式的特例： （1）折现率（本金化利率）相同，预期收益额不同 即i同P不同 （2）折现率（本金化利率）相同和预期收益额相同，即i同P同 （3）折现率（本金化利率）相同和预期收益额相同，N趋向无限，即i同P同，N无限 例题P56 1.有限期间各年收益现值法 2.无限期间各年收益现值法 3.分段法 6、港口通过能力的计算方法P85-P90 （一）泊位装卸能力 P泊、理=N年*Q船 N年= T年 T年 ：泊位年工作天数 t占+t让 t占：t离靠+t装卸+t准结+t辅+t技+t非+t气 t装卸= Q船/P船天 P船天：船天效率，指每昼夜实际可装卸的货物吨数。P船天=P船时* t天 P船时：船时效率，指在实际装卸时间内平均每艘船舶每小时可以装卸的货物吨数。 多种货种、多种船型的综合通过能力： P泊、理、综=