关于财务部内控工作流程.doc

账务部内控流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （出纳） 审核原始单据 审核原始单据 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。 2 财务部 （会计） 编制记账凭证 编制记账凭证 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。 3 财务部 （主管会计） 审核凭证 有误 审核凭证 正确 主管会计审核凭证的合法性