2016年 财务审计要求 朝阳区实验小学.pptVIP

朝阳区实验小学 要求：经办人验票，打印截图，相关人员背书签字，出纳审核，会计复审。发现假票及时更换。如审计时再发现假票，不能更换，由经办人、出纳、会计、相关负责人共同承担。 方法： 1.北京市国家税务局通用机打发票（简称：国税）及北京增值税普通发票： （1）网站/bjsat/或百度搜索国税发票查询，进入国家税务局网站。 （2）左下方发票查询处输入：发票号码、代码、金额、日期、税控码等信息（按提示操作） （3）得到发票是真实的信息后，打印截图。 2.北京市地方税务局通用机打发票（简称：地税） （1）网址： /或百度搜索地税发票查询，进入地方税务局网站。 （2）在右方输入发票代码、号码、密码等信息 （3）得到发票是真实的信息后，打印截图。 注：如发票密码挂坏，视为假发票。 要求：几个基本要素具备，基本需求介绍清晰，研究过程记录详细，做出结论明确，组织实施落实到位，参会人员签字确认。 会议决议模板见附件（1）： 1万元以下由财务主管与相关人员商议决定，万元以下资金申请。 1-5万元（包括1万元）由财务主管召集相关部门行政领导商议决定，大额资金申请和行政会议记录 。（财务主管、校区主管签字） 5-10万元（包括5万元）经学校召开涉及相关部门的负责领导行政会讨论决定，大额资金申请和行政会议决议。（校长、财务主管、校区主管签字） 10万元以上（包括10万元），经学校校务会审议通过，