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中石油风险评估手册 内部控制管理手册 风险评估分册 中国石油天然气股份有限公司 二○○八年一月 目 录 1 内部控制体系建设内容……………………………………………………………… 1.1 概述………………………………………………………………………………… 1.2 建立风险评估机制………………………………………………………………… 1.3 建立并完善风险管理体系………………………………………………………… 2 内部控制体系执行的文件及规范………………………………………………… 2.1 流程描述规范……………………………………………………………………… 2.2 业务流程目录……………………………………………………………………… 2.3 风险评估规范……………………………………………………………………… 2.4 重要会计科目和披露事项确认…………………………………………………… 2.5 财务报表认定指南………………………………………………………………… 2.6 重要业务单位确认………………………………………………………………… 2.7 公司层面风险及对策分析程序…………………………………………………… 2.8 业务活动层面风险数据库………………………………………………………… 2.9 风险管理规范（试行）……………………………………………………………