重庆省2017年内审师《内部审计基础》成本与费用内部会计控制考试试题.docVIP

重庆省2017年内审师《内部审计基础》：成本与费用内部会计控制考试试题 重庆省2017年内审师《内部审计基础》：成本与费用内部会计控制考 试试题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60 分及格 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 如果闪部市计部门之外的另一部门负责审査某一功能或程序，那么 内部审计师应A:在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作 B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门 C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计 D：缩小审计范围，因为其他部门己进行过审查工作 首席中计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为 它提供Y A:组织内可审计活动的清单 B： 一张对组织有潜在不利影响事项的清单 C： 一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断 D：某事件或行动对组织造成不利影响的可能性 以下哪项|A］部控制措施有可能防患予未然，在废弃物处理引起污染 之前就进行防范，而不是在事后发现污染？ A：限制接触环境部门的文件 B：每天抽取水和固体废弃物的样本，并记录相关结果 C：由环保人员开展正式在职培训计划 D：确认有害化学物质处理成本的巨额预算差 在某个人负责以下哪项工作时会出现现金收取系统中的内部控制薄 弱环节？ A:从客户处接收现金并编制现金收取情况的初步清单； B：将收取的现金登录在自动更新总帐的应收明细帐中； C：针对签署从客户手中收取的支标以及填写银行储蓄单制定限制性 规定； D：在银行存款并编制月度银行对帐单。 下列各项屮属于灾难恢复计划的一项要素的是哪一项？ A： a.新幵发应用程序的计划。 B： b.描述每一个组织单位的职责。 C： c.组织的系统开发标准。 D： d.操作系统的修改历史。 某组织正式制定了隐私政策并聘用了首席隐私官，自上任以来，该 首席隐私官己开展风险评估，确定工作的先排序，并己配置资源来确保在 公司上下实施并维护有效一致的隐私控制措施。根据能力成熟模型(CMM)， 该组织在隐私战略方妞达到什么样的成熟度？ A:己有可重复的隐私战略 B：己有明确的隐私战略 C：已有管理方的隐私战略 D：已有经过优化的隐私战略 下列哪项是最不能用于预测组织中坏帐数目的方法? A：发表的显示商业普遍衰退的经济指数 B：这个组织过去六个月每月的实际核销的账款金额 C：过去六个月每月销售总额 1 D：信贷经理关于未来预期现金流入的书面预测 根据《专业实务框架》，评估内部控制系统充分性的主要目的是确 定； A：内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、 法律和规定；B：内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证； C：內部控制系统是否能降低内在风险； D：内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。 关于根据《专业实务框架》实施的质量保障检查，以下哪种说法是 不正确的？ A:质量保障程序可以包括被审计单位通过面谈和问卷调査或 调研提供的反馈意见。B:质量保障检查的结果可以与高层管理人员和葦 事会分享。 C：如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部检查小 组的成员，因为他们独立于内部审计部门。 D：人们期望质量保障团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检 在六西格玛方法屮，在以下哪一阶段屮会使用差错预防工具？ A：定义 B：控制 C：测量 D：改进 某内部审计师正根据《专业实务框架》，评估机构风险管理程序的 充分性。该内部审计师应该 A：寻求有关方面关于风险管理程序的关键冃标正在得到实现的保证 B：承认所有机构为管理风险而应用的技术是大同小异的 C：确定并接受机构所面临的风险程序 D：在处理风险管理程序的评估工作时采用与计划审计业务时应用的 风险分析完全相同的方式方法。 根裾下列资料回答4?6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系 统，支持着超过250个不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账 户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了 25年，使用了几种语言和数 据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发生错误。然而， 不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时 间，也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的 账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在， 只有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类，其至有些人在他们自 己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部门认 识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人 员能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多 次讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系，本银行将落 后于它的竞争对手。同时银行也不能一下