307020-全过程跟踪审计实施方案-(1).doc

精品Word文档， 知识共享！ 海南00000项目 全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 华诚博远(北京)投资顾问有限公司 二〇一三年一月十日 目录 TOC \o "1-3" \h \z \u HYPERLINK \l "_Toc403460666" 海南00000项目概况 PAGEREF _Toc403460666 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc403460667" 项目全过程跟踪控制审计 PAGEREF _Toc403460667 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc403460668" 第一部分 相关法律、法规依据 PAGEREF _Toc403460668 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc403460669" 第二部分 服务宗旨 PAGEREF _Toc403460669 \h 7 HYPERLINK \l "_Toc403460670" 第三部分 服务模式 PAGEREF _Toc403460670 \h 7 HYPERLINK \l "_Toc403460671" 第四部分 审计工作原则 PAGEREF _Toc403460671 \h 8 HYPERLINK \l "_Toc403460672" 第五部分 审计方法与操作要点 PAGEREF _Toc403460672 \h 8 HYPERLINK \l "_Toc403460673" 第六部分 跟踪审计工作内容 PAGEREF _Toc403460673 \h 15 （ HYPERLINK \l "_Toc403460674" 一）建设前期审计 PAGEREF _Toc403460674 \h 15 （ HYPERLINK \l "_Toc403460675" 二)、施工阶段 PAGEREF _Toc403460675 \h 16 （ HYPERLINK \l "_Toc403460676" 三)、竣工结算的审核 PAGEREF _Toc403460676 \h 26 HYPERLINK \l "_Toc403460677" 第七部分 审计风险、重点和难点分析 PAGEREF _Toc403460677 \h 30 HYPERLINK \l "_Toc403460678" （一）审计风险分析 PAGEREF _Toc403460678 \h 30 HYPERLINK \l "_Toc403460679" （二）审计重点分析 PAGEREF _Toc403460679 \h 30 HYPERLINK \l "_Toc403460680" 1、概（预）算编制情况。 PAGEREF _Toc403460680 \h 30 HYPERLINK \l "_Toc403460681" 2、合同签订情况。 PAGEREF _Toc403460681 \h 31 HYPERLINK \l "_Toc403460682" 3、合同履行情况。 PAGEREF _Toc403460682 \h 31 HYPERLINK \l "_Toc403460683" 4、内控制度建立、执行情况。 PAGEREF _Toc403460683 \h 31 HYPERLINK \l "_Toc403460684" 5、工程进度控制情况。 PAGEREF _Toc403460684 \h 32 HYPERLINK \l "_Toc403460685" 6、工程质量控制情况。 PAGEREF _Toc403460685 \h 33 HYPERLINK \l "_Toc403460686" 7、工程投资控制情况。 PAGEREF _Toc403460686 \h 33 HYPERLINK \l "_Toc403460687" 8、设计变更控制情况。 PAGEREF _Toc403460687 \h 34 HYPERLINK \l "_Toc403460688" 9、材料、设备采购情况。 PAGEREF _Toc403460688 \h 34 HYPERLINK \l "_Toc403460689" 10、索赔事件和基础数据的调查和掌握。 PAGEREF _Toc403460689 \h 34 HYPERLINK \l "_Toc403460691" 12、竣工结算确定情况。 PAGEREF _Toc403460691 \h 35 HYPERLINK \l "_Toc403460692" 13、建设后期，跟踪审计重点。 PAGEREF _Toc403460692 \h 37 HYPERLINK \l "_Toc40346