内部控制测试评价管理办法.PDFVIP

成都市新筑路桥机械股份有限公司 内部控制测试评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为了促进本公司全面评价其内部控制的设计和运行情 况，揭示和防范经营风险；并充分满足证监会、深圳证券交易所等外 部监管机构对于企业内部控制相关信息的需求；根据《企业内部控制 基本规范》、《企业内部控制评价指引》等有关法律、法规的规定，并 结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称的内部控制评价，是指股份公司董事会对内 部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用范围：股份公司及全资子公司、控股子公司、 分公司、事业部。 第四条 股份公司至少应当关注内部控制评价工作中的下列风 险： （一）内控评价工作落实不到位，可能导致内控有效性评价工作 未得到有效履行。 （二）内控评价工作流于形式，可能导致内控失效。 第五条 股份公司董事会负责建立科学的内部控制评价工作机 制，制定具体的内部控制评价办法，规定评价的原则、内容、程序、 方法和报告形式等，明确相关机构和岗位的职责权限，按照规定的办 法、程序和要求，有序开展内部控制。