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国库集中支付改革业务培训 石景山财政局国库科 2007年5月 第一部分 国库集中支付概述 第二部分 国库集中支付概念简介 第三部分 国库集中支付资金管理办法 第一部分 国库集中支付概述 集中支付流程总述 实行分月用款计划管理 支付方式分为直接支付和授权支付 实行零余额账户管理 集中支付流程总述 实行分月用款计划管理 分月用款计划是指预算单位在年度预算指标（含年内追加）的范围内，根据工作范围和事业需要，所做出的分月资金需求安排； 分月用款计划是办理财政性资金支付的依据 实行分月用款计划管理 各预算单位在批准的预算指标基础上编制分月用款计划，在批复的用款计划的额度内按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付 支付方式分为直接支付和授权支付 财政直接支付 含义：预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途和用款进度，向国库部门提出支付申请，由国库部门开具支付凭证，将资金直接支付到商品、劳务供应者或用款单位。 支付方式分为直接支付和授权支付 范围（参见培训资料48页） 工资统发支出– 经人事局批准，已纳入收入规范管理人员的工资 政府采购支出–年度内财政拨款中单项采购支出超过10万元（含10万元）的货物类政府采购支出及按照财政管理要求需要财政直接支付的支出 支付方式分为直接支付和授权支付 财政授权支付 含义：预算单位根据部门预