xx最新企业财务分析报告书.doc

WORD格式 整理分享 范文范例 参考指导 XX最新企业财务分析报告 　　以下是由聘才网小编为大家整理的企业财务分析报告范文，欢迎阅读参考。　　20XX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益.　　(一)主要经济指标完成情况　　本年度商品销售收入为XXX万元，比上年增加XXX万元.其中，商品流通企业销售实现XXX万元，比上年增加%，商办工业产品销售XXX万元，比上年减少10%，其它企业营业收入实现XXX万元，比上年增加43%.全年毛利率达到%，比上年提高%.费用水平本年实际为%，比上年升高%.全年实现利润XXX万元，比上年增长%.其中，商业企业利润XXX万元，比上年增长%，商办工业利润XXX万元，比上年下降%.销售利润率本年为%，比上年下降%.其中，商业企业为%，上升%.全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天.其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天.　　(二)主要财务情况分析　　1、销售收入情况　　通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高.如南一百货商店销售收入比去年增加296、4万元;古都五交公司比上年增加万元.　　2、费用水平情况　　全局商业的流通费用总额比上年增加万元，费用水平上升%其其中：①运杂费增加万元;②保管费增加万元;③工资总额万元;④福利费增加万元;⑤房屋租赁费增加万元;③低值易耗品摊销增加万元.　　从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了三资、一金比例，使费用绝对值增加了万元;②调整了房屋租赁价格，使费用增加了万元;③企业普调工资，使费用相对增加万元.扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为万元，比上年相对减少万元.费用水平为%，比上年下降%.　　3、资金运用情况　　年末，全部资金占用额为XXX万元，比上年增加%.其中：商业资金占用额XXX万元，占全部流动资金的55%，比上年下降%.结算资金占用额为XXX万元，占%，比上年上升了%.其中：应收货款和其他应收款比上年增加万元.从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强三角债的清理工作.　　4、利润情况　　企业利润比上年增加XXX万元，主要因素是：　　(1)增加因素：①由于销售收入比上年增加万元，利润增加了万元;②由于毛利率比上年增加%，使利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加万元;④由于支出额比上年少支出万元，使利润增加万元.(2)减少因素：①由于费用水平比上年提高%，使利润减少万元;②由于税率比上年上浮%，使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多万元，使利润减少万元.以上两种因素相抵，本年度利润额多实现XXX万元.　　(三)存在的问题和建议　　1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调.特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响.因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收.也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性.同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生.　　2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加.全局企业未弥补亏损额高达XXX万元，比同期大幅度上升.建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作.　　3、各企业程度不同地存在潜亏行为.全局待摊费用高达XXX万元，待处理流动资金损失为XXX万元.建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果.　　一、中色股份有限公司概况　　中国有色金属建设股份有限公司(英文缩写NFC，简称：中色股份，证券代码：000758)1983年经国务院批准成立，主要从事国际工程承包和有色金属矿产资源开发。1997年4月16日进行资产重组，剥离优质资产改制组建中色股份，并在深圳证券交易所挂牌上市。　　中色股份是国际大型技术管理型企业，在国际工程技术业务合作中，凭借完善的商务、技术管理体系，高素质的工程师队伍以及强大的海外机构，公司的业务领域已经覆盖了设计、技术咨询、成套设备供货，施工安装、技术服务、试车投产、人员培训等有色金属工业的全过程，形成了“以中国成套设备制造供应优势和有色金属人才技术优