电商财务核算流程.doc

电商财务核算流程?一、实现电商销售百货店和云中央同时确认的前提：??1、?类似联合营销，一个是统进，一个是统销。门店是云中央的供货商，采用经销模式，门??店的售价是云中央的进价。考核时，云中央销售额返还给门店。2、?云中央的销售、库存管理仍使用600系统。二、组织架构与业务模式：电商ERP系统，下设云中央、中心店、山西路等分库ERP，然后再按各店业务部门架构下分。目前门店电商主要销售各实体店的商品，走的流程比较复杂，另外还有一部分是电商招商，后期各门店电商自己招商将不存在，由云中央的招商部门统一对外招商。云中央600系统的商品分为两块：一是云中央自己招商：经销、代销、联营；一是各门店的商品。云中央与各百货店签订经销合同。在各门店电商部门设置一台云中央的POS机，领取云中央的卷式发票。发生销售时，录入云中央POS，发票开给顾客。1、门店的商品。电商平台根据顾客的订单到门店采购商品，系统提供门店商品的售价即云中央的进价。电商前台系统自动进入600，库存一进一出，即进货与销售。系统未开发好前，此项工作需各门店电商人员在云中央的600里做商品的维护、进货、销售。云中央的进价由门店给。门店经销、代销的商品进价都可以从SAP直接查到，联营商品的进价需要根据回款率计算出来。例如：中心店与某供应商签订合同，同意线上销售商品，并约定线上销售其某款商品的售价为500元，17%税率，中心店的供货价为485元，云中央售出该商品后?云中央??借：支付宝??????500????????贷：主营业务收入????427????????贷：销项税?????????73?????????借：库存商品???????414????????贷：应付账款—中心店（不含税）414?中心店??借：应收账款—货款云中央（不含税）?414????????贷：主营业务收入????414????????库存按正常出结算单。2、门店电商部门自己招商的商品。若还存在的情况下，电商ERP库属于各门店，门店电商人员在自己电商的ERP库里做销售，以约定价格卖给云中央，同时在云中央600里做进货、销售，由云中央买给顾客。?建议：1、云中央的结算期为每月28日。门店有时间月末将卖给云中央的销售款入账。次月将增值税专票开给云中央。云中央付款。2、需要将云中央ERP库里各门店的经销商品开放给各门店电商商品的维护、进货、销售，对账都有各店自己管理、完成。需要与信息部、营运部商讨。三、待解决的问题：1、需要统计各百货店所有的收款方式，云中央将开通所有平台所有收款方式。2、目前使用的管易系统。以中心店为例：顾客下单在任一电商平台购买中心店的商品，管易抓单，发出系统采购订单。中心店电商部门汇总当日的采购订单，到中心店采购进货。做商品验收录入云中央的600、中心店经销商品进货。中心店电商再汇总当日发货商品清单。清单中至少要包括以下栏次内容：①线上订单号、②交易平台、③收款方式、④商品信息、⑤售价、⑥优惠金额、⑦收取顾客邮费、⑧成交价格=⑤-⑥+⑦、⑨发货单位。中心店电商设置专岗（类似实体店收银员），根据发货清单打印POS票和出货单，仓管人员核对POS票和出货单，拣货、包装、填写物流单、发货。在此设置专岗及仓管复核，是因为录入ＰＯＳ即作为收入，所以必须保证ＰＯＳ单的录入无误。中心店电商人员将成交价格录入云中央的POS，打印云中央的发票，云中央的发票给顾客。云中央的600系统将于每日24时自动将当日的POS汇总做销售?。但是云中央收入需要核对每笔成功交易，从【未确认】转入【各支付宝账户】。目前管易系统完全无法实现上述清单内容，其中3、6都需要人工查询后再加工，形成新的发货商品清单。?采购清单作为验收入库单的附件；手工核对情况下，发货清单作为核对每笔成功交易的工作底稿。?关于网上销售收取顾客邮费的问题经与国税局沟通，作如下处理。云中央公司是委托第三方物流公司（快递公司）邮寄商品，属于代收代付的价外收费模式。若网上销售收取顾客邮费，则POS小票按商品价格和邮费合计金额打印。财务上属于混合销售，交17%的增值税。具体方法：在云中央600里虚拟一份合同，设定个商品编码，约定所有收取的顾客邮费通过这个特殊编码录入POS，该合同的结算扣率100%。建议如果顾客不需要邮费发票，收取的邮费则不录入POS中。因为一进入POS即作为销售，交17%的增值税。月末统计出冲减支付给快递公司的邮费。?３、对账问题。云中央录入ＰＯＳ当天即日处理做销售，对账的工作由财务完成。目前现状：所有电商平台的销售都集中在云中央，云中央自建平台还在不断的增加新的收款方式；管易系统现阶段不支持系统对账、重要字段需要都要手工