大学科技园财务管理制度.docVIP

九江学院大学科技园发展有限公司 九江学院大学科技园发展有限公司 九江学院〔2012〕26号 九江学院大学科技园财务管理制度 第一章　总则 　　第一条　为了加强公司的财务管理，规范公司的财务行为，促进公司的发展，保护投资者的合法权益，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，制定本制度。 　　第二条　公司财务管理的宗旨是提高经济效益；公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产； 第三条　公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和对资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第四条　公司应当加强财务管理的基础工作，在经营活动的各个环节及时做好完整的原始记录，公司各项财产物资的进出消耗，都应当手续齐全，并定期或不定期地进行资产清查。 第二章　财务机构与会计人员 第五条　本公司设置独立的财务机构。 第六条　公司设财务部，财务部设经理，同时根据工作需要配备必要的财会人员。 第七条　本公司的财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规和公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。 第八条　财务部经理领导财务部的工作，并在总经理领导下主持公司的财务工作。 财务部经理的主要职责是： 一、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 二、财务经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的使用和经营效益，按月、季度、年度向总经理、监理会提交财务分析报告； 三、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 四、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 五、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究； 六、接受财政、税务、审计机关的监督；定时、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。 第九条　公司必须建立内部稽核制度。 第十条　财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清日结，按期报账。 第十一条　财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，并及时向上级领导报告。 公司各级领导应切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复，并对敢于坚持原则的财会人员予以表扬和奖励。 第十二条　公司的财会人员应力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有理清的，不得离职，也不得中断会计工作。 财会人员移交工作时应编制移交清册，移交清册包括移交人经管的会计凭证、账目、报表、款项、公章、实物及未了事项等。 财会人员移交工作时必须监交，财务部经理的交接，由总经理负责监交，一般会计人员的交接，由财务部经理负责监交。 第三章　会计核算的原则、科目及报表 第十三条　公司执行国家法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查等事项的规定。 第十四条　公司采用《企业会计制度》规定的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第十五条　公司采用借贷记账法，根据权责发生制的原则记账，以人民币为记账本位币。 第十六条　一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录均用中文记载，数目用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或碳素笔。 第十七条　公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经董事会同意，任何人不得随意变更。 第十八条　公司主要的会计报表有： 一、资产负债表（年、季、月）：反映公司基本财务状况，以及资金运动的流向和经济活动的实力程度； 二、损益表（年、季、月）：反映公司的财务成果，以及实现利润的情况； 三、费用支出明细表（年、季、月）：反映公司各项费用支出情况； 四、利润分配表（年度）：反映现实的利润在国家、企业、股东三方面的分配关系； 五、现金出纳月终盘存表（月）。 第四章　资金、现金及费用的管理 第十九条　资金、现金及费用管理应遵循的原则是：取之合法，使用合规；开源节流，讲求效益；内部牵制，防范风险；管理有序，责任到人。 第二十条　财务部要加强对资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二十一条　现金及银行存款的管理。 一、内部牵制 （一）货币资金实行账款分管，印鉴分管； （二）出纳不得兼任采购、实物收发、保管业务，不得填制发票及兼管往来账、收入支出明细帐； （三）出纳与本公司主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。 二、财经纪律 （一）现金