第4章账务处印理子系统.pptVIP

第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 1.录入银行对账期初数据 （1）确定银行账户的启用日期 （2）录入企业银行存款日记账和银行对账单的调整前余额 （3）录入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达项 第四节 账务处理子系统出纳管理 例4：录入银行对账期初数据。 宏远科技银行账启用日期为2011.01.01，工行人民币户企业日记账调整前余额为2000元，银行对账单调整前余额为2300元，未达账项一笔，系2010.12.31银行已收企业未收款300元。 第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 2.录入银行对账单 例5：录入银行对账单。 2011.1.1 贷方1000元 2011.1.2 借方7000元 2011.1.3 贷方500元 第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 3. 银行对账 银行对账采用自动对账和手工对账相结合的方式进行，手工对账是自动对账的补充。 第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 3. 银行对账 使用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账因没有对出来而被视为未达账项，对此可以用手工对账进行调整。 下面四种情况中，只有第一种情况能自动核销已对账的记录，后三种情况均需通过手工对账来强制核销。 （1）对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同。 （2）对账单文件中一条记录和银行