资金汇划与清算核算.pptVIP

第二节 中央银行现代化支付系统 大额支付系统 小额支付系统 * 第五章??资金汇划清算的核算 　　 一、银行间账户结构 1、一般来说，具有一定级别的商业银行须在相应的中央银行开设帐户。同一管理等级的商业银行之间互不开帐户。 2、商业银行在人民银行开设二种帐户： 准备金存款账户：分为两类， 一是 “内部账户”：有法定准备金作用； 二是“清算账户”：物理上摆放在国家处理中心，逻辑 上属当地人民银行， 即“物理上集中摆放，逻辑 上分散管理”。办理支付交易的资金结算。　　　 贷款户：该帐户反映该商业银行从中央银行 　　　　得到的贷款。　 第一节　商业银行系统内资金汇划业务 一、联行往来的概念及分类 1、概念：联行往来、同业往来、代理行往来 2、分类： （1）人民币联行往来、外币联行往来 （2）境内联行往来、港澳及国外联行往来 （3）手工联行往来、电子联行往来（如商业银行 系统内电子资金汇划系统） 1999年后商业银行先后以电子资金汇划系统取 代了原来的手工联行制度 二、往账与来账 发报行/收报行 往账行/来账行 第二节 联行电子资金汇划系统的核算（工行） 一、参与机构 经办行：具体办理资金汇划业务的行。 清算行：直辖市分行、总行直属分行、二级分行