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会计单项模拟实习 第三章 出纳岗位模拟实习 一、出纳岗位职责 1、办理现金收付和银行结算业务 2、负责保管库存现金和各种有价证券 3、编制出纳报表 4、执行现金管理和银行支付结算办法 5、登记现金日记帐和银行存款日记帐 6、保管有关印章、空白收据和空白支票 7、遵守银行结算纪律 二、实习目标 1.会办理现金收付款业务 2.会填写各种主要的银行结算凭证 3.会办理现金提存、支票进帐、票据背书等银行结算手续 4.能登记现金日记帐和银行存款日记帐 5.能与开户银行对帐,编制银行存款余额调节表 三、实习指导 1、填写结算凭证 ①.填写支票 ②.会办理收到的支票和汇票 ③.会办理汇票结算业务 ④.会办理汇总结算业务 ⑤.会办理现金交存银行业务 ⑥.会开具收据 2、填制收付款凭证 ①.注意：有的企业出纳岗位是不负责填制收付款凭证的。 ②.出纳在 支付本企业人 员 报 销时 , 要审核是否有费用的报销按审批权限应有审批者的签名。 ③.现金与银行存款之间的划转业务只填制付款凭证。 三、实习 3、记帐 ①.给填制完成的收付款凭证编号 ②.每日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐 4、对帐 ①.每日核对现金与现金日记帐的余额。 ②.一般每月