金融会词计赵鹏飞第5章现金业务的核算.pptVIP

第五章　现金出纳业务的核算 一、现金出纳的概述 　　　是指直接用现款进行的货币收付行为，是银行的一项重要基础工作，主要指从事现金收付、保管、供应等一线业务工作，如向央行缴提现金、储蓄业务及其 他收付业务，管制严、政策性强。（完全电子货币化后将消失） （一）现金出纳工作的任务 1、按国家金融法令和有关制度，办理现金收付，清点调运及损伤票户的兑换 和销缴工作。---贯彻金融法令及有关制度。 2、依据市场货币流通的需要，调剂市场各种票币比例，做好现金回笼和供应工作。 3、保管好现金及其他有价证券贵重物品，做好库房管理、票样管理、现金运送安全保卫工 作。 4、按国家规定，加强现金管理，代办金银收购、配售业务、开展金银回收和节约代用工作。 5、宣传（爱护人民币、组织反假钞、反破坏人民币工作） 6、加强柜面 监管，维护财经纪律。 7、保管有关印章、空白收据、空白支票。 （二）现金出纳工作的基本原则 1.　钱帐分管原则---互相核对与制约　 2.　收付分开原则－－受环境影响，柜员制例外　 3.　双人经办原则—双人管库，双人守库，双 人押送　 4.　先收款后记帐，先记帐后付款原则　 5.　复核制度原则—收付时要别人复核，一人临柜时，经办人要自行复查、复核　 6.　交接手续和查库原则—人员调换办理交接手续，查库保持帐实相符。 二、现金收付业务核算 （一）收付业务程序（已在存款业务中讲述） 　　1、