账务处理与百会计循环.pptVIP

会计信息系统;第3章 账务处理与会计循环;3.1 账务处理概述;3.1.1 账务处理的基本概念P89;3.1.2 账务处理的基本特征P91;3.2 账务处理的流程分析;原始单据;3.2.2 手工环境下账务处理流程的缺陷 ;原始单据;3.3 总账子系统的总体设计;3.3.1 总账子系统的目标P99;3.3.2 总账子系统的基本功能P100;3.3.3 会计科目编码及其体系设计;3.3.4 总账子系统主要数据文件的设计; 初始设置模块主要包括：设置账套、人员权限设置、凭证类型设置、余额设置、汇率设置、结算方式设置、其他设置等。 ;3.4.1 设置账套;3.4.2 科目设置P121;3.4.3 录入余额P121;3.4.4 人员权限设置P122;3.4.5 结算方式设置P122;3.4.6 设置凭证类型;3.4.7 其他初始化工作;模块功能主要是： 在录入过程中对会计科目等进行正确性检查； 当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查； 如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在凭证文件中； 否???，拒绝保存，等待财会人员修改凭证。;3.5.1 凭证录入与控制机制P123;3.5.2 辅助核算和管理数据的输入P125;3.5.3 凭证录入模块中的其他功能P126;3.5.4 凭证审核与记账P127;3.5.4 凭证审核与记账P127; 出纳管理功能，主要包括：输入日记账与资金日报、支票管理、初始余额条件表、获取银行对账单、输出对账结果、核销已达账模块。 ;3.6.1 支票管理P130;3.6.2 获取银行对账单P131;3.6.2 获取银行对账单P131;3.6.3 银行对账P132;3.6.4 输出对账结果与核销已达账P133;3.7 期末处理与账表输出;3.7.1 期末转账业务的特点和种类P134;3.7.2 期末自动转账的基本原理P136;3.7.3 自动结账过程P137;3.7.3 自动结账过程P137;3.7.4 输出账簿与会计报表;3.8.1 往来核算与管理;案 例;1. 建立往来核算与管理的意义;2. 往来管理模块的主要功能;3. 实现往来核算和管理的基本原理;3.8.2 项目核算与管理;案 例;1.项目核算与管理的意义;2.项目核算与管理模块的主要功能;3.实现项目核算与管理的原理;科目文件;;N ;临时凭证文件的组织方式;临时凭证文件的存储策略;临时凭证文件结构设计方案三;临时凭证文件结构设计方案三【案例】;临时凭证文件结构设计方案二;临时凭证文件结构设计方案二【案例】;临时凭证文件结构设计方案一;临时凭证文件结构设计方案一【案例】;临时凭证文件的作用;汇总文件的组织形式;汇总文件的结构设计方案二;汇总文件的结构设计方案一;汇总文件的作用;科目文件的组织形式;科目文件的科目设计方案三;科目文件的科目设计方案二;科目文件的科目设计方案一;设计科目文件的意义;会计科目编码体系设计;科目编码设计的基本原则;科目编码方法;会计科目编码设计的必要性