财务费用支出、报销制度及流程培训木ppt.pptxVIP

财务费用支出、报销制度及流程 制作人：黎渐嫔 一、借支管理规定及借支流程 A．借款管理规定: a.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度去财务部门办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。b.其他临时借款，如业务费、周转金、备用金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。 c.借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主 管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 d.借款未还者原则上不得再次借款，财务部门将其借款从工资中扣回 出差申请表 借支管理规定及借支流程 B. 借款流程 a.借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 b.审批流程：(详见附件) 审批流程 借支单 二、日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培 训费、资料费等。在一个计划期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出计划。 A．费用报销的一般规定a.报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名(铅笔)。b.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数； 金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 c.日常费用发生频率太多且金额不大时，尽可能每月合并一次报销，但不得跨月报销。 d. 按规定