第3章曰 数据分析.pptxVIP

用友审计软件应用技术 教学课件 教师姓名 2018年12月31日 审计软件概述 第1章 第4章 数据采集与转换 第2章 风险评估 1 数据分析 第3章 第5章 风险应对-控制测试 第6章 风险应对-实质性测试 第7章 审计完成 第8章 集团审计 第3章 数据分析 3.1 账簿查询 3.2 科目分析 3.3 摘要分析 3.4 固定资产 3.5 存货分析 3.1 账簿查询 账簿查询的功能模块包括科目表、余额表、明细账、现金日记账、 银行日记账、辅助账等。 作业系统界面中，打开“数据分析——账簿查询”菜单，显示账簿查询下的所有节点。 科目表：查看各级会计科目的类别，方向，借贷方年初余额、累计发生额、年末余额。 余额表：是用来查看各级科目的年初数、本期发生额、累计发生额和期末余额等。 打开作业系统主界面，点击数据分析中账簿查询菜单，可以查看账簿查询下的全部节点。 打开账簿查询下的科目表，可以查看科目的类别方向等。 余额表用于查询统计各级科目的年初数、本期发生额、累计发生额和期末余额等。它可以输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。在实行计算机记账后，余额表实际上代替了总账。 3.1 账簿查询 凭证的穿透 明细账：用于查询各科目的序时账。本软件的抽凭也是在这里进行的。 现金日记账：用来登记现金收支