信用证专湖家考试应试指南214页.doc

PAGE PAGE 4 CDCS应试指南（原创） CDCS应试指南（合计10章） 概论 掌握： 跟单信用证一般概念 跟单信用证基本程序 了解： 跟单信用证的起源 备用信用证 几个有关概念 跟单信用证一般概念 《跟单信用证统一规则》（UCP500 article 2）准确地概括了信用证的含义: 就本惯例而言,跟单信用证和备用信用证(以下统称信用证)意指一项约定,无论其怎样命名或描述,它是由一家银行(开证行)应客户(申请人)请求和按照其指示,或以其自身名义在与信用证条款和条件相符的情况下,凭规定的单据: 向第三方(受益人)或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票或 授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或 授权另一家银行议付。 就本惯例而言,一家银行在不同国家设立的分支机构被视为另一家银行。 由此可知，银行付款/承兑或议付是有条件的（two key elements）: 提交信用证规定的单据, 提交的单据要符合信用证条款和条件（terms and conditions） 需要注意的问题： 除非另有说明, 信用证、商业信用证和跟单信用证指的是不可撤销商业信用证或备用信用证。 无论是信用证、商业信用证、跟单信用证或备用信用证,上述两点是信用证业务的要素。 跟单信用证是买卖之间支付义务的结算工具，是开证人（开证行）向受益人的承诺。只要受益人提交信用证规定的单据和符合所有的条款和条件，开证行承诺付款给受益人。 信用证、商业信用证、跟单信用证或备用信用证,都涉及一笔交易,并在交易中用提交的单据的方式表明符合基础合同。 跟单信用证基本程序 图1-1 跟单信用证基本流程（略） 步骤： 买卖双方签订合同； 买方（开证申请人）向开证银行申请开立跟单信用证； 开证银行开立跟单信用证； 通知银行通知跟单信用证； 卖方（受益人）备货装运； 卖方（受益人）将符合信用证条款的单据提交给（出口地）银行； （出口地）银行融资给卖方（受益人）； （出口地）银行将单据提交给开证银行； 开证银行偿付款项给（出口地）银行； 开证银行将单据交给买方（开证申请人）； 买方（开证申请人）付款给开证银行； 买方（开证申请人）凭单据提货。 需要了解的几个概念： 买方 作为申请人填写银行提供的信用证申请书,请求银行（开证行）开立信用证给卖方（受益人） 申请书应规定: (a)(卖方)必须提交的单据 (b) 提交的单据必须相符的条款和条件 开证行 开立信用证给受益人,写入银行付款给受益人的独立承诺,条件是: (a)受益人提交信用证规定的所有单据 (b)符合信用证所有的条款和条件 不可撤销承诺 跟单信用证独立于货物/服务和/或其它行为以及所开立的信用证以外所有其它约因,即使买方不能或不愿意付款给开证行,开证行也必须履行其承诺。 通知行 在国际贸易中,开证行通常要求卖方所在地的一家银行（开证行通常与之有代理行关系的通知行）将信用证通知给受益人。 5）指定银行 信用证可由下列银行付款: (a)在开证行柜台或 (b)在卖方所在地的指定银行柜台或 (c)如果是自由议付信用证,可以在任何一家银行拒台上述(ii)中的指定银行通常(但也未必)兼作通知行。 如果信用证由卖方所在地银行保兑,可在保兑行柜台付款。 保兑行(通常是通知行/指定银行,但不是必须如此)提供给受益人的付款承诺独立于开证行。 指定银行可以是开证行、特别指定银行(如果是自由议付信用证,则是任何银行)或保兑行(如果它加上了保兑)。 6）卖方 卖方按信用证要求发货和向指定银行递交信用证规定的单据。 规定的单据通常包括信用证表示的一家银行作为付款人的汇票。 按信用证要求发货和向指定银行递交信用证规定的单据。 7）单据与付款 只要受益人提交信用证规定的单据和符合信用证条款和条件,指定银行即可付款给受益人。然后,指定银行寄单给开证行。只要提交了规定单据和符合信用证条款,开证行偿付指定银行。 信用证有时规定了指定银行向第三家银行索偿。 8）货物 买方付款给开证行后获取单据,通常是凭此单据提货。 在跟单信用证业务周期中只要提交规定的单据和符合信用证条款和条件,即可用买方付款换取单据。 9）备用信用证 备用信用证属于一般描述的信用证范畴。它用于广泛的商业和融资的承诺,基本格式与商业信用证相同。但其目的通常是，只有在与备用信用证有关的交易出现违约时受益人才能得到付款。因此,与商业信用证不同,备用信用证像保函一样，而跟单信用证是一般交易的一种支付工具。 备用信用证最初发展起来是因为美国的银行被限制开立保函。管理当局认为，开立保函，承诺在他人违约时履行他人的义务，这不是商业银行的正常功能。备用信用证就可规避这个限制。因为备用信用证的开立采用承诺付款形式来代替。 目前除去特殊有限制情况以外,美国银行不再被禁止开立保函。 10）旅行信用证 旅行信用证