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— PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT 41 — XXXXXXXXXXX有限公司 费用报销管理办法 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc403571937 第一章 总则 PAGEREF _Toc403571937 \h - 3 - HYPERLINK \l _Toc403571938 第二章 报销流程及审批职责 PAGEREF _Toc403571938 \h - 3 - HYPERLINK \l _Toc403571939 第三章 招待费报销原则及标准 PAGEREF _Toc403571939 \h - 5 - HYPERLINK \l _Toc403571940 第四章 交通费报销原则及标准 PAGEREF _Toc403571940 \h - 6 - HYPERLINK \l _Toc403571941 第五章 差旅费报销原则及标准 PAGEREF _Toc403571941 \h - 7 - HYPERLINK \l _Toc403571942 第六章 物料采购报销原则及标准 PAGEREF _Toc403571942 \h - 11 - HYPERLINK \l _Toc403571943 第七章 会议（培训）费报销原则及标准 PAGEREF _Toc403571943 \h - 12 - HYPERLINK \l _Toc403571944 第八章 业务推动费报销原则及标准 PAGEREF _Toc403571944 \h - 13 - HYPERLINK \l _Toc403571945 第九章 其他事项报销原则及规定 PAGEREF _Toc403571945 \h - 13 - HYPERLINK \l _Toc403571946 第十章 填报规定及票据要求 PAGEREF _Toc403571946 \h - 15 - HYPERLINK \l _Toc403571947 第十一章 附则 PAGEREF _Toc403571947 \h - 17 - 总则 为加强公司成本管控力度，提升费用支出管理水平，规范和确立费用开支标准及流程，保证各项支出的合理性、合规性，特制定本办法。 本办法作为公司《财务支出审批授权管理办法》具体操作细则，在《财务支出审批授权管理办法》效力内执行。 本办法旨在规范公司报销支出流程及填报规定，并重点对交通、招待、差旅、会议等日常费用的具体报销原则及支出标准做出规定。 本办法适用于董事会、监事会、经营管理层、公司各部门以及各分公司，控股子公司费用报销管理参照本办法的规定。 各分公司可参照本办法，结合当地的实际情况及税务、监管要求，制定切合本单位实际情况的报销管理实施细则，但各项费用标准不得高于本办法规定，且执行力度不得低于本办法所设定要求。 报销流程及审批职责 公司财务支出分为财务费用、管理费用、销售费用、资本性支出和税务支出，依据管理要求不同，各费用项目对应不同的支出审批流程。 未经审批人审核批准的预算动支申请，以及应执行但未执行事前预算动支申请流程的支出，不得支付。 报销流程为公司支出流程中的一个“子流程”，公司支出流程主要包含“内请流程（含合同）”、“费用申请流程”及“费用报销流程”，前两项流程为事前控制流程，报销流程为事后审核流程。 事前控制流程非每项支出的必须流程，报销人需依据不同的费用项目而选择不同的支出流程。对于需要立项的费用项目，应提前进行“内请”，涉及合同及协议的，需同时完成“合同审批流程”（财务支出项目审批流程详见[附件1]）。 费用报销必须按《财务支出审批授权管理办法》规定的报销审批流程签批方为有效。凡需要两个或两个以上审批人签批的支出项目，只有在所有审批人全部签批后该申请方可支出。 根据支出审批程序，经办人需打印“费用报销单”及相关附件，与粘贴好的原始单据交由部门负责人（或指定第一责任人）手工签批后送交财务部门。 部门负责人对报销支出的真实性、必要性及预算额度的充足性负责并审批。 财务部门对发票的真实合规性、金额的准确性、费用填报的合理性进行审核，对报销事项的合理性、必要性负责。 招待费报销原则及标准 公司招待费分为一般招待和加班误餐津贴两类。一般招待是指公司举办内部活动、会务及与外部往来单位工作业务交流时发生的交际性支出；加班误餐津贴指公司给予员工因加班产生的误餐费，员工因公出差享受的误餐津贴在“差旅费”项目列支。 公司招待工作应坚持“统一安排、对口接待、有利工作、内外有别、热情俭朴”的原则，各部门招待费支出在下达的预算额度内统筹安排。 招待费报销时应同时提交《招待费明细表》（详见[附件2-1]），招待费发票需与明细表中列示的招待时间、招待地点