经管资料财务管理数据处理技术ExcelVBA在财务分析和决策中应用.ppt

财务管理数据处理技术--Excel Vba 在财务分析和决策中的应用 4.3 存货管理模型 4.3.1存货管理概述 4.3.2 经济订货批量法 1.理论方法 经济订货批量法是指在保证企业正常生产经营的情况下，存货总成本最低时的订货批量，由经济订货批量确定的存货成本将是最低成本。 经济订货批量理论建立在以下基本假设基础上： (1) 企业存货年需要量是可知的，并且日消耗是基本均衡的。 (2) 货物到达的时间是固定的，并且每天送货数量均衡。 (3) 不考虑缺货的情况(经济批量法的前提是保证正常的生产经营) 4.3 存货管理模型 4.3.2 经济订货批量法 2.数学推导 TZ = TD + TG + TC TD = D Q *V+ 订货固定成本 TG = Q*P*(1 - I)+ 采购固定成本 TC = 2 ) * ( X S D D - * C + 仓储固定成本 4.3 存货管理模型 4.3.2 经济订货批量法 2.数学推导 经济订货批量D*，是在TZ 最低时的订货批量 D*= X S S C Q V - * * * 2 TZ = D Q * V+ 2 ) * ( X S D D - *C + Q*P*( 1 - I) + G 4.3 存货管理模型 4.3.2 经济订货批量法 2.数学推导 最低总变动成本，固定成本不随订货批量变化而变化： 最佳订货次数： TZ* = ) 1 ( * * * * 2 S X C Q V - N*= N* = * D Q 4.3 存货管理模型 4.3.2 经济订货批量法 2.数学推导 再订货点，订货到货物到达需要一定的时间，这段时间的消耗量就是再订货点： R*=O*X N*= 4.3 存货管理模型 4.3.3 工具介绍–规划求解 1.加载规划求解 2.启动规划求解 3.规划求解参数说明 4.4 销售预测模型 4.4.1销售预测概述 销售预测是指在未来一段时间内，对全部产品或特定产品的销售数量与销售金额的一个估计。销售预测是在充分考虑各种影响因素的基础上，结合本企业的销售情况，通过科学的分析方法提出切实可行的销售目标。 1.销售预测的作用 2.销售预测的程序 3.销售预测的常用方法 4.4 销售预测模型 4.4.1销售预测概述 1.销售预测的作用 (1) 通过销售预测，可以调动销售人员的积极性，提高产品的销售数量，加快销售任务的完成进度。 (2) 企业可以以销定产，根据销售预测资料，安排生产，避免产品、库存的积压。 4.4 销售预测模型 4.4.1销售预测概述 2.销售预测的程序 (1) 确定预测目标 (2) 收集和分析资料 4.4 销售预测模型 4.4.1销售预测概述 3.销售预测的常用方法 (1) 德尔菲法。德尔菲法是指以不记名方式根据专家意见作出销售预测的方法。德尔菲法通常包括召开一组专家参加的会议，第一阶段得到的结果总结出来可作为第二阶段预测的基础. 通过组中所有专家的判断、观察和期望来进行评价，最后得到共享具有更少偏差的预测结果。 4.4 销售预测模型 4.4.1销售预测概述 3.销售预测的常用方法 (2) 时间序列分析法。时间序列分析法是利用变量与时间存在的相关关系，通过对以前数据的分析来预测将来的数据。在分析销售收入时，将销售收入按照年或月的次序排列下来，以观察其变化趋势。时间序列分析法现已成为销售预测中具有代表性的方法。 4.4 销售预测模型 4.4.1销售预测概述 3.销售预测的常用方法 (3) 回归分析法。各种事物彼此之间都存在直接或间接的因果关系。 同样的，销售量亦会随着某种变量的变化而变化。当销售与时间之外的其他事物存在相关性时，就可运用回归和相关分析法进行销售预测。 4.4 销售预测模型 4.4.2 工具与函数 1.数据透视表 数据透视表是一种对大量数据汇总和建立交叉分析的数据分析技术和工具。 2.LINEST函数(回归分析函数) 线性回归方程分为直线回归方程Y=A*X+B和曲线回归方程Y=A*X+B*X2+C。Excel可以利用以往历史数据和LINEST函数测算方程的各个参数从而确定方程式。 第5章 Excel VBA基础 内容提要： 5.1 VBA基础知识 5.2?VBA集成开发环境(IDE) 5.3?VBA对象、属性、方法和事件 5.4?模块、函数和过程 5.5 Excel VBA基础语法 5.6?窗体及控件 5.7?Excel VBA操作Access数据库 5.1 VBA基础知识 5.1.1 什么是VBA Excel不仅仅是一个被广泛应用的电子表格软件，它除了具有一般电子表格软件的数据处理、统计分析、图表功能外，所具备的最大特点是集成了VBA 环境。 从 Microsoft