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PAGE PAGE 1 第2章 货币资金与应收款项习题 一、判断题 任何情况下，企业不得从本单位的现金收入中直接支付现金。错误可以直接支付现金 企业在银行开户后，除按核定的限额保留库存现金，超过限额的现金必须存入银行。正确 货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。正确 现金清查包括两部分：一是出纳每日营业终了进行账款核对；二是清查小组定期和不定期的清查。正确 现金清查中现金短款或现金溢余的，应当立即查明原因，并按规定进行处理。正确 企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。错误企业只能在一家银行开立基本存款账户 支票应纳入其他货币资金中核算。正确 银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票也可用于支取现金。正确 商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时，其开户银行应代为付款。错误当承兑人存款不足支付时，开户银行会将汇票退还收款人 托收承付结算形式可用于同城结算。错误托收承付结算只能用于异城结算 在与银行对账时发现未达账项，企业发现未达账项，企业应当编制银行存款余额调节表，并据此登记入账。错误应当查明原因再反映在银行存款余额调节表中 企业应当在各会计期末计提商业汇票的利息。但为简化处理，如果应收票据的利息金额较大，对企业财务成果有较大影响的，应按月计提利息；如果利息金额较小，对企业财务成果造成影响也较小的，可于季末或年末计提。 企业持有一张面值为10 00