上市公司内控及社会责任披露讲解.pptVIP

深圳证券交易所 对冲基金 金融百科 深圳证券交易所 * 上市公司内控及社会责任报告披露讲解 目录 上市公司内部控制的有关要求 内控自我评估报告格式指引 上市公司社会责任信息披露情况分析 编写社会责任报告的建议与原则 对冲基金 金融百科 上市公司内部控制披露的有关要求 公司董事会应当依据公司内部审计报告，对公司内部控制的有效性进行审议评估，形成内部控制自我评价报告 公司监事会和独立董事应当对此报告发表意见 注册会计师应当在对公司进行年度审计时，参照有关主管部门的规定，就公司财务报告内部控制情况出具评价意见 如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会、监事会应当针对该审核意见涉及事项做出专项说明 对冲基金 金融百科 上市公司内部控制披露的有关要求 如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会、监事会应当针对该审核意见涉及事项做出专项说明 上市公司内部控制自我评估报告格式指引 概述 重点控制活动 总结及整改计划 概述 简要介绍公司内部控制体系建设情况 内控制度建设情况； 完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策的有关情况； 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度的有关情况； 概述 公司风险评估和控制体系的建设情况； 公司设立专门负责监督检查