企业内部控制规范(财务部)-.docVIP

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2019-01-06 发布于浙江
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企业内部控制规范(财务部)-.doc

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PAGE 1 - 企业内部控制规范手册（修订稿） XX有限公司 2016年03月为了规范公司的组织和行为，达到内部控制的目的，实现其经营目标，转变其经营方式。落实好责、权、利相结合，实现管理程序化、决策科学化、经营现代化、规格标准化、资源配置效益化，特编制本手册进行规范实施。目　录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc244314449 第一章企业内部控制规范——资金 HYPERLINK \l _Toc244314450 1.1 岗位责任与授权批准制度 HYPERLINK \l _Toc244314451 1.1.1 资金岗位责任制度 HYPERLINK \l _Toc244314452 1.1.2 关键岗位轮换制度 HYPERLINK \l _Toc244314454 1.2 现金和银行存款管控制度 HYPERLINK \l _Toc244314455 1.2.1 企业现金管理办法 HYPERLINK \l _Toc244314456 1.2.2 现金集中收付制度 HYPERLINK \l _Toc244314459 1.3 票据及有关印章管理办法 HYPERLINK \l _Toc244314460 1.3.1 企业票据管理办法 HYPERLINK \l _Toc244314461 1.3.2 企业印章管理办法 HYPERLINK \l _Toc244314462 1.4 资金管理的相关文件资料 HYPERLINK \l _Toc244314463 1.4.1 银行对账单 HYPERLINK \l _Toc244314464 1.4.2 资金支付申请 HYPERLINK \l _Toc244314855 第二章企业内部控制规范——财务编制报告与披露 HYPERLINK \l _Toc244314856 2.1 岗位责任与投诉举报制度 HYPERLINK \l _Toc244314857 2.1.1 财务报告编制与披露岗位责任制度 HYPERLINK \l _Toc244314858 2.1.2 财务舞弊和造假行为投诉举报制度 HYPERLINK \l _Toc244314859 2.2 财务报告编制管控规范 HYPERLINK \l _Toc244314860 2.2.1 公司账务调整管理办法 HYPERLINK \l _Toc244314861 2.2.2 重大交易会计处理办法 HYPERLINK \l _Toc244314864 2.3 财务报告报送与披露管控规范 HYPERLINK \l _Toc244314865 2.3.1 会计师事务所选聘实施细则 HYPERLINK \l _Toc244314866 2.3.2 财务报告报送披露管理制度 HYPERLINK \l _Toc244314867 2.4 财务报告编制与披露相关文件资料 HYPERLINK \l _Toc244314868 2.4.1 年度财务报告编制方案 HYPERLINK \l _Toc244314869 2.4.2 企业财务报告样例示范 HYPERLINK \l _Toc244314979 第三章企业内部控制规范——内部审计 HYPERLINK \l _Toc244314980 3.1 审计机构和人员管理制度 HYPERLINK \l _Toc244314981 3.1.1 审计人员后续教育制度 HYPERLINK \l _Toc244314982 3.1.2 审计人员工作纪律规范 HYPERLINK \l _Toc244314983 3.2 审计内容与程序管控规范 HYPERLINK \l _Toc244314984 3.2.1 内部审计工作制度 HYPERLINK \l _Toc244314985 3.2.2 审计报告编制规定 HYPERLINK \l _Toc244314986 3.3 舞弊预防检查与汇报制度 HYPERLINK \l _Toc244314987 3.3.1 舞弊预防管理制度 HYPERLINK \l _Toc244314988 3.3.2 舞弊内部审计准则 HYPERLINK \l _Toc244314989 3.4 内部审计质量管控规范 HYPERLINK \l _Toc244314990 3.4.1 外部评价制度 HYPERLINK \l _Toc244314991 3.4.2 内部审计督导制度 HYPERLINK \l _To