第四章新版巴塞尔资本协定（BaselII）与风险管理.PDFVIP

第四章 新版巴塞爾資本協定（Basel II ）與風險管理 第一節 背景： 第一項 金融機構相繼發生的重大事件 近年來國際知名的金融機構相繼發生重大的事件，如近年歐美轟動一時的 英國霸菱銀行（Baring Bank ）事件、LTCM 事件、及我國的Chinese Overseas Bank 、First Commercial Bank 等重大金融事件，甚至西元2002 年美國Citibank 、 Merrill Lynch 、Goldman Sachs 等大行型銀行發生的利益衝突（conflict of interest ） 所造成的醜聞案，該等銀行之承銷（IPO ）與投資部門分析師「共同合作」，分 析師對於自家公司承銷的股票或債券等，多是建議買進，恩隆（Enron ）案即為 代表案例；此外加上衍生性金融商品市場蓬勃的發展，使得國際金融機構面臨 的風險不斷增加，國際監管組織紛紛發表建議 ，而有關風險管理的官方文件亦 不斷的發佈。 隨著金融國際化的腳步，各國均相繼採行各項金融改革措施，推動金融自 由化與國際化，以促進金融體系的整合及效率的提升，金融機構於是面臨激烈 的競爭與獲利之下降，在此大環境之下，金融機構經營之壓力更是倍增，風險 亦隨之增加。各國政府為瞭解監督風險，於是有若干資本管制之規定，其中尤 以Bas