联华电子股份有限公司从事衍生性商品交易处理程序.PDFVIP

聯華電子股份有限公司 從事衍生性商品交易處理程序 第一條：制定目的 為有效降低因匯率、利率等變動所產生之風險，及有效控制未來現金流量、增加公司競爭力，特訂定本「 從事衍生性商品交易處理程序」(以下稱「本處理程序」) ，確實管理公司各項衍生性商品交易。本處理程 序依據證券交易法第三十六條之一及「公開發行公司取得或處分資產處理準則」(以下稱「本準則」)規定 訂定。 第二條：本處理程序所稱之「衍生性商品」係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期 契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱 之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。 第三條：交易原則與方針： 一、交易種類： 1.本公司得從事衍生性商品交易之種類以本處理程序第二條所稱之衍生性商品為限。 2.有關債券保證金交易之相關事宜，應依本處理程序之相關規定辦理。 二、經營及避險策略： 從事衍生性商品交易應以確保公司業務之經營利潤及規避匯率、利率或資產價格波動所產生 之風險為主。 三、權責劃分： 財務部門：為外匯管理系統的樞紐，掌握公司整體的外匯部位，部位的預測及產生必須收集會 計、資材及業務部門所提供資訊。對收集市場資訊、判斷趨勢及風險、熟悉金融商 品、規則與法令、及操作的技巧等都必須隨時掌握，以支援本身及其他相關部門操 作時參考。操作衍生性商品之交易及確認作業人員與交割人員應各自獨立；交易授 權人員需經財務長同意，並由公司與往來金融機構簽訂書面約定授權書。 會計部門：依據交割傳票及相關交易憑證，登錄會計帳務。 四、交易額度及權限： 1.外匯部位：遠期外匯交易以自然避險為原則，依據公司各幣別資金需求及淨部位( 即外幣資 產與負債之差額) ，並參考預計現金流量作為規避風險之承作金額。各項交易之 授權如下 ： A. 遠期外匯交易授權： 被授權之交易人員需依據本公司之外幣資產負債表之淨部位及預計現金流量為交易基礎，且 經與財務部門一級主管討論後始可承作交易，其交易價格以公司外幣資產及負債入帳成本作 為參考基礎，交易到期日應配合公司營運資金週轉之流動性需求；遠期外匯到期展期為因應 外幣現金流量控管所需，不影響公司風險，故不受下列額度限制。 授權層級 每筆交易之授權額度 每日交易之授權額度 財務長 美金貳仟萬元以上 美金伍仟萬元以上 財務部門一級 美金伍佰萬元以上至 美金伍仟萬元(含)以 主管 貳仟萬(含)以下 下 被授權之交易 美金伍佰萬元(含)以 美金貳仟伍佰萬元( 人員 下 含)以下 B.其他外匯衍生性金融商品： 每筆交易授權人員應出具評估報告，書明交易種類名稱、買／賣金額、期間、承作用途、交 易明細、費用、交易對象、交易性質並需經財務長核准方得為之。 2. 利率及其他(如:有價證券相關等商品)交易授權以不超過公司目前所持有相關部位之總金額 或總單位數為限；而為規避海外股權(如ADR 、GDR等) 、海內外債券(如ECB 、EB或國內公 司債等)發行或銀行長期借款之價格、匯率或利率等風險，得以流通在外餘額之總金額為限 。此項每筆交易授權人員應出具評估報告，並需經財務長核准，並視實際需要經董事長同意 並提報審計委員會及董事會核准後方得為之。 3.